演示账套

Q

4月份更正申报了去年12月份的个税，补了个税和滞纳金，怎么做账务处理

2022-07-09 12:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-09 12:14

借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费营业外支出贷银行存款借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户4366 追问 2022-07-09 12:31

那这就不通过营业外支出了？

齐红老师解答 2022-07-09 12:32

滞纳金进入营业外支出

快账用户4366 追问 2022-07-09 12:39

谢谢老师

快账用户4366 追问 2022-07-09 12:40

这个补税的必须要马上结转到未分配利润里吗？

齐红老师解答 2022-07-09 12:41

月末结转就行，不急

快账用户4366 追问 2022-07-09 23:03

老师，那补税的这部分月末转到未分配利润里，资产负债表里有显示，但是在利润表这部分没办法显示啊？

齐红老师解答 2022-07-09 23:11

有显示，利润表营业外支出里面

快账用户4366 追问 2022-07-09 23:18

没有啊，计入了以前年度损益调整，只有滞纳金计入了营业外支出

齐红老师解答 2022-07-09 23:20

以前年度损益不能进本期利润表，是上年的损益，

快账用户4366 追问 2022-07-09 23:48

那咋办，这样利润表和资产负债表就对不上了啊

齐红老师解答 2022-07-09 23:54

对得上的，以前年度损益结转到未分配利润，营业外支出结转到本年利润里面去

快账用户4366 追问 2022-07-10 00:03

在资产负债表里未分配利润里能显示这一部分，但是在利润表里没办法显示啊

齐红老师解答 2022-07-10 00:47

利润表最后产生的本年利润要全部转入未分配利润的

借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费营业外支出贷银行存款借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

2022-07-09

同学你好是什么会计准则

2024-06-20

你好！当时交纳滞纳金的时候没有做账户处理吗？

2024-04-06

您好，那样的话，肯定了，个人承担

2023-12-01

这种情形可能属于系统BUG，建议您直接到税务大厅处理。

2023-09-03

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