老师您好我们由于查到买成本票，去税务更改了申报，补缴了2019年度的所得税 9万多和3万的滞纳金这个怎们做分录

这种情况下，一般建议对四个季度的账进行相应调整。一、调整的必要性税务合规性要求：补缴税费和滞纳金意味着税务部门认定企业的纳税申报存在问题。为了保证财务账目的准确性和税务合规性，应对涉及的账目进行调整，以反映实际的纳税情况。财务报表真实性：如果不调整账目，财务报表中的收入、税费等相关数据将与实际纳税情况不符，影响财务报表的真实性和可靠性。二、调整的方法确认补缴的税费所属期间和金额：明确税务部门要求补缴的税费具体对应的是哪四个季度的业务，以及每个季度应补缴的金额。调整收入和税费科目：如果之前季度申报的收入被税务部门认为不准确，需要根据实际情况调整营业收入等相关科目，确保收入数据的真实性。按照补缴的税费金额，调整应交税费等科目，反映实际应缴纳的税款。处理滞纳金：将补缴的滞纳金计入营业外支出科目，反映企业因未按时纳税而产生的额外费用。调整财务报表：根据调整后的账目，重新编制资产负债表、利润表等财务报表，确保财务报表数据的准确性。三、注意事项保留相关凭证：在调整账目过程中，要保留好税务部门的通知、补缴税费的凭证等相关文件，以备日后审计或税务检查。加强内部管理：企业应以此为契机，加强内部财务管理和税务申报管理，规范业务流程，避免类似问题再次发生。

2024-09-09

快账用户8272 追问 2022-07-09 17:37

？不是借应交税费-企业所得税营业外支出贷银行存款吗

齐红老师解答 2022-07-09 17:43

应交税费-企业所得税会一直挂账的

快账用户8272 追问 2022-07-09 17:43

那是不是要通过以前年度损益调整呀

齐红老师解答 2022-07-09 17:51

以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要转到未分配利润科目直接用老师分录就可以了

快账用户8272 追问 2022-07-09 17:55

好的老师，这个是不是本年利润这个过渡科目也省了

快账用户8272 追问 2022-07-09 17:57

还有老师这个直接到未分配利润的话是不是跟这个季度的所得税申报没有关系的

齐红老师解答 2022-07-09 18:07

这个直接到未分配利润的话跟这个季度的所得税申报没有关系的。

快账用户8272 追问 2022-07-09 18:08

是不是本年利润的科目也省了，也是过渡性的科目呢

齐红老师解答 2022-07-09 18:13

是本年利润的科目也省了

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