老师您好是关于当年出口收入未申报的问题因为和报关那边没沟通好报关单没给我这边也没做账就没申报收入然后税务局查出来有五笔叫我补缴到当年申报然后滞纳金也有我22年2月补申报去年的增值税报表现在问题1收入我22年账已建好是反结账到21年12月再补录收入分录和相应成本成本再结转吗？问题2补缴的增值税附加税及滞纳金的会计分录中录到22年的这个月没问题吧增值税补缴好了收入的所得税税务局叫我到年报申报时再改没问题吧

同学您好，1、都应该做在今年的这个月，涉及到以前年度收入和成本的话，通过以前年度损益调整科目，或者您使用的是小企业会计准则的话，您可以直接用利润分配——未分配利润

2022-02-27

那么你补的这个收入和补的这个税，都通过以前年度损益调整来进行处理。

2021-03-01

你好，1.你要很报表一致，168000要做期初数据， 2.你的计提成本无法确定发票，不能计入成本，年终汇算是要进行纳税调整的！以上回答希望能帮到你祝你生活愉快！

2021-08-20

问题一： 1.滞纳金的处理：由于更改申报表导致的滞纳金，您需要按照税务部门的规定及时缴纳。滞纳金是根据逾期未缴税款的金额和时间计算得出的，具体金额需参照税务部门的相关规定。 2.进项税抵扣问题：由于您提前了收入的申报时间，导致原本应在5月份勾选的抵扣项无法按时抵扣。您可以选择在后期进行抵扣，或者根据税务部门的规定申请留抵退税。请务必与税务部门沟通确认具体的操作流程和条件。 3.附加税变动：由于收入申报时间的调整，附加税也会相应变动。您需要根据新的申报数据重新计算附加税，并按照税务部门的要求进行申报和缴纳。 4.应交税费相关科目的调整：对于应交税费相关科目的调整，您需要在2024年的会计账目中进行处理。具体调整方法包括：借记或贷记“以前年度损益调整”科目，以反映因调整而产生的损益变动。根据调整后的应交税费金额，更新“应交税费”科目的余额。将净利润的影响数转到“利润分配——未分配利润”中，并相应地调整“盈余公积”。问题二：由于2022年的企业所得税汇算清缴已过，对于发现的需要调整的事项，您需要采取以下步骤进行处理： 1.更正申报：登录电子税务局，进入企业所得税更正申报界面，选择需要更正的年度（2022年），并按照税务部门的要求填写更正后的申报数据。请确保提供准确、完整的更正信息，并保存提交。 2.补缴税款或退税处理：根据更正后的申报数据，如果涉及补缴税款，您需要及时缴纳相应的税款及滞纳金（如有）。如果更正后产生退税，您可以按照税务部门的规定申请退税。 3.调整会计账目：在2024年的会计账目中，对2022年的相关事项进行调整。这包括更新应交企业所得税科目的余额，以及根据更正后的损益情况调整以前年度损益调整、利润分配和盈余公积等科目。

2024-04-15

同学你好这个是有可能的因为都是当期确认收入

2022-06-14