老师好，我们公司招了个员工，已经做了2个多月了，工资一直没谈好，老板意思先预支付他两个月工资5000元，请问这个要怎么做账？

这两个分录，要分开写？不能混在一起吗？ 不能直接写 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款5000吗？

要分开，做两笔的，学员

那您的意思，做费用？

一借一贷，应付职工薪酬

是的，学员，就是这样的

那我还想问一下，这个员工是要留公司工作的，只是暂时工资没谈妥。先预支的，到时还要补他工资的。

这个先按照这个计提费用，后期再发补提即可的

那我能不能先做 借:其他应收款5000 贷:现金5000 下个月发工资时，再把这笔其他应收款冲了 借:应付职工薪酬5000 贷:其他应收款5000

可以的，没问题的，学员

现预支的是5/6月份的工资，那下个月是发7月份工资 那这个月是借:其他应收款5000 贷:现金5000 下个月，如果工资还没谈好，还是2500，那是不是就 借:应付职工薪酬5000 贷:其他应收款5000 冲其他…… 再加7月份的工资 借:应付职工薪酬2500 贷:现金2500

是的，这个分录没问题的

不好意思老师，我还想再问下，如果过几个月之后，工资谈好了，每个月要加500元，并补齐工资款，那是不是只要再原工资基础上再加上补发的工资就好了？ 还是借:应付职工薪酬 贷:银行存款 这个是要交个税的吧？

是只要再原工资基础上再加上补发的工资就好

这个要交个税的吧？你这个 做到，工资里面 借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 是不是就不用交个税了？作为费用处理了？

都要申报个税的学员，应付职工薪酬科目要结转到费用的。不然科目一直有余额

好的，我知道了，太感谢老师啦！