演示账套

老师，请问在实际工作中，进项税额大于销项税额，当期不用交税。那当月的增值税结转分录怎么做呢？

2022-07-10 17:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-10 17:50

你好，进项税额大于销项税额，增值税结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户9494 追问 2022-07-10 17:51

那转出的未交增值税就在借方，是不是下个月还可以抵减一部分增值税

齐红老师解答 2022-07-10 17:52

你好，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）在借方，结转以后月份抵扣相应税款就是了

快账用户9494 追问 2022-07-10 18:09

留抵税额有两种处理方式吧？

齐红老师解答 2022-07-10 19:51

你好可以结转以后月份抵扣相应税款，也可以做退税操作

2022-07-10

你好，其实进项大于销项是可以不用做分录的。但是如果你一定要做也是可以的。借，应交税费，销项税额贷，应交税费，进项税额贷，应交税费，应交增值税。代抵扣进项税

2024-09-26

你留底进项税在什么科目里面的

2021-03-19

把这笔结转的分录删掉，或者红冲

2023-09-12

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-04-08

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