老师，我公司是小规模纳税人我2季度5月份冲红了今年3月的一张1%税率普票。现二季度增值税申报表怎样填？

关键问题是生成出来的1%的冲红普票填写到第三栏其他增值税不含税销售额里了。关键我1季度1%普票根本没交增值税，现在还给我顶的是2季度专票销售额。我觉得不合适

我想问一下冲红的那张1%普票之前没交增值税，5月冲红填哪里合适？

你好，这个你得去税务局申报，你的1%的应该在第一行和第三行，不能再第十行或者是12行体现了 要不你专票的3%的税款还在正常交

关键我1%的冲红普票之前没有交增值税。你让我填到第3栏，抵减了专票的税额，你觉得合适吗？普票没交过税现在还能给我减税你觉得税局会同意？

现在没有1%了，也就是说本来是3%，你要填一个负数

3月份开的1%的普票，5月冲红了1%普票。现在就问冲的负数发票填到哪里

一、如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。 二、如果是小规模纳税人，申报表主表中的销售额为不含税销售额。销售应税行为有扣除项目的，为扣除后的不含税销售额。小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同，分别填写在不同的栏次中。销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中。 三、增值税申报表附表一中有普通发票销售额和普通发票销项税栏目，应分别填： 一般纳税人开具的普通增值税发票后，填报增值税申报表时，也需将价税分离来填报；开具的如果是机打通用普通发票，进行价税分离计算即为：不含价=含 税价/（1+适用税率），填增值税申报表时也要价税分离填写。