郭老师，今天请教你的关于汇算清缴退税的账务处理，分录做了之后利润表不平了，金额刚好是退回的那个金额，这是怎么回事，那里错了吗？

这个可以不用管吗？会不会影响下个月或者今年度的利润报表数字

对的是的，你今年一年都会不一致的，明年开始就会一致的。

好的老师，还有一个问题，我之前计提的附加税城建税多计提了，教育费附加少计提了都是一分钱，后来也不计提和冲了多计提的，应交税金倒是平了，但营业税金及附加却分别多了一分钱，这个要怎么处理，我红冲了重新做但还是不对，麻烦老师指教

借应交税费贷营业外收入做这个。

把之前的红冲了，然后用借：应交税费，贷：营业外收入这个分录吗

对的是的，是这么做的。

好的老师，我试试

好的你可以先试一下的

郭老师，应交地方教育费附加是借方余额一分钱，城建税是贷方余额一分钱，如果按你刚才说的那个分录好像做了也不对

借税金及附加，贷应交税费地方教育 借应交税费，城建税贷营业外收入

老师，地方教育费附加之前补计提时就是借：营业税金及附加，但是利润表上就挂着一分钱，可不可以借：应交税费-城建税，贷：营业外支出，借：应交税费-城建税，营业外收入

可以的，可以这么做的。

老师，一个分录里面多借多贷不影响吗，允许这么做吗

可以的，这个不影响的。

老师，已经调平了，感谢你的耐心指导！