请大海老师回答，其他老师谢绝回答，谢谢 老师，平时做账的时候要怎么对账呢？比如：应交税费-个人所得税怎么确定这个金额是没问题的？
你好，平时做完账后，对账时，以期末的科目余额表为依据，逐个核对科目的正确性和合理性。 1、科目余额表上的库存现金和银行存款，要盘点期末实际结存的库存现金，看是否与账面期末余额一致。对照期末银行对账单上的余额，看是否与账面期末余额一致，保证账实相符。 2、应收账款，要查看应收账款辅助明细账，按客户去核对余额，看每个客户的应收账款是否与账上的期末余额一致。 3、应付职工薪酬，要查看期末账上余额，是否是计提的当月工资、计提的当月社会保险。 计提的当月社会保险，是否与电子税务局里当月要缴纳的公司部分的社会保险金额一致。 计提的当月工资，如果当月工资表已经做出，是否与当月工资表上的应发工资一致。如果当月工资表没有做出，计提的当月工资数据是否具有合理性。 4、应交税费-个税，计算工资薪金和劳务费金额，需要扣除的个税金额是否正确。如果不会计算，可以将工资薪金和劳务费金额，导入自然人电子税务局（扣缴端），看下需要扣除的个税金额是否与账面金额一致。 应交税费-未交增值税的核对，首先核对销项税额，是否与金税盘开票系统里导出的数据一致；进项税额，是否与勾选平台上勾选的进项税额一致；进项税额转出，核对是否确实存在进项税额转出，比如简易计税等；减免税额，核对是否确实存在减免的税额，比如增值税税控盘维护费。
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请问老师，我刚刚收到一笔汇算清缴退回来的所得税，这个应该怎么做账呢？另外我之前在网上提交退税申请的时候也没有做账，请问应该怎么做？这些账在报表里应该怎么填列才能平衡呢？谢谢！
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请大海老师回答，其他老师谢绝回答，谢谢 老师，平时做账的时候要怎么对账呢？比如：应交税费-个人所得税怎么确定这个金额是没问题的？
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老师好，银行回单，付款人是中国银联有限公司，收款人是我们公司，这种情况怎么记账呢？ 答过的老师请不要再接了，想听听其他老师的建议！ 请答过的老师先不要再接这个问题了， 谢谢
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老师好，银行回单，付款人是中国银联有限公司，收款人是我们公司，这种情况怎么记账呢？ 答过的老师请不要再接了，想听听其他老师的建议！ 请答过的老师先不要再接这个问题了， 请答过的老师先不要接这个问题了，这么多重复答案有意义吗？ 谢谢
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老师好，银行回单，付款人是中国银联有限公司，收款人是我们公司，这种情况怎么记账呢？ 答过的老师请不要再接了，想听听其他老师的建议！ 请答过的老师先不要再接这个问题了， 请答过的老师先不要接这个问题了，这么多重复答案有意义吗？ 谢谢
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你好，请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适？
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某公司2018年末的应收账款余额为3000000元，该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元，年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元，年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元，年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录，涉及计算的，应列出计算过程。
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借入为期3个月的短期借款，年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
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兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批，买价1 000 000元，增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料；发生人工费350 000元；租用施工机械费50 000元，用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工，已办理竣工决算并交付使用。要求：编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
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老板给我发了工资已交过个人所得税，后面现在怎么又要交？
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(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备，年末企业应收账款余额为250000元，按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末，应收账款余额为300000元，未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回，确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月，收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
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料宏华公司为增值税一般纳税人，采用出包方方式建造一栋厂房，与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日，与乙公司签订出包协议，按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日，工程开工，宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款，取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元，增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日，工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元，增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧，预计使用20年，预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日，工程验收合格。 (5) 2024年1月9日，宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题，随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元，以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批，该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日，厂房更新改造结束，达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年，预计净残值为130万元，同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素，编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
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没有任何跟体育有关的，单纯的想考，允许吗？
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北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元，本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元，没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择：方案一：直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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老师我们用的是用友U8财务软件，如果对账的话，只需要将哥总账科目的余额与谁对就行啊？
不管是什么财务软件，都会有科目余额表。对账，不需要核对总账，核对科目余额表的科目余额就可以。将科目余额表的科目余额，与实际相结合，逐个核对科目的正确性和合理性。 你刚才举的例子，应交税费-个税，那这个数据在科目余额表上有余额，那么这个余额是怎么产生的，就要去计算下工资薪金产生的个税是否是这个数据。
老师，您看科目余额表就是这样的吧？这个余额有问题吗？
您看这表有问题吗老师，我不会看表，不明白怎么是对的，怎么不是对的
1、这是明细账，不是科目余额表，你在总账的账表里查询看看。 2、应交税费-个税的余额是12635.24，那么你要区分清楚12635.24是哪几笔劳务费应该缴纳的个税，都是要对应上的，如果没对应上，那么要看是申报错误，还是扣缴个税错误。
嗯嗯，所以每次录完凭证，就要对一下账对吗老师？ 最好是将科目余额表与明细账对账是吗
比如2022年6月发生了一笔劳务费5000元，代扣了个税800元后用银行存款支付4200元，那么账务处理， 借：管理费用-劳务费 5000 贷：应交税费-个税 800 银行存款 4200 那么2022年6月账面上期末应交税费-个税的余额就应该是800. 等到2022年7月申报缴纳个税时， 借：应交税费-个税 800 贷：银行存款800 那么这时应交税费-个税的余额就是0了。然后7月再发生了劳务费的话，就像上述处理。 所以你账面上应交税费-个税的余额12635.24，要查清楚是哪几笔劳务费应该缴纳的个税。
老师，您看我们的余额表就是这样的，科目的话自己可以点击选择
1、是的，你找的余额表是对的，在弹出的“发生额及余额查询条件”对话框中直接点击“确定”，不用选择具体科目，那么所有科目的余额表就会出现了。 2、应交税费-个税的余额12635.24，查清楚是哪几笔劳务费应该缴纳的个税了吗？
找到了老师，谢谢，讲的很清楚很到位，谢谢老师 对了，做完凭证之后要检查一下什么？或者说要注意点什么呢？
1、首先检查科目余额表现金和银行的余额与实际现金和银行对账单余额是否一致。 2、根据科目余额表来检查自己的哪些科目是否做错，例如：该在借方科目的余额必须得在借方等等。 3、检查工资、福利费是否分配入成本费用科目，固定资产折旧是否计提，无形资产是否每月摊销，损益类科目是否全部结转完毕，其余额应为0。 4、往来账款的金额是否准确。 综上来讲，主要依据科目余额表挨个科目核对就可以。
嗯嗯 明白了 谢谢老师
不客气，祝工作顺利。