请大海老师回答，其他老师谢绝回答，谢谢 老师，平时做账的时候要怎么对账呢？比如：应交税费-个人所得税怎么确定这个金额是没问题的？

老师我们用的是用友U8财务软件，如果对账的话，只需要将哥总账科目的余额与谁对就行啊？

不管是什么财务软件，都会有科目余额表。对账，不需要核对总账，核对科目余额表的科目余额就可以。将科目余额表的科目余额，与实际相结合，逐个核对科目的正确性和合理性。 你刚才举的例子，应交税费-个税，那这个数据在科目余额表上有余额，那么这个余额是怎么产生的，就要去计算下工资薪金产生的个税是否是这个数据。

老师，您看科目余额表就是这样的吧？这个余额有问题吗？

您看这表有问题吗老师，我不会看表，不明白怎么是对的，怎么不是对的

1、这是明细账，不是科目余额表，你在总账的账表里查询看看。 2、应交税费-个税的余额是12635.24，那么你要区分清楚12635.24是哪几笔劳务费应该缴纳的个税，都是要对应上的，如果没对应上，那么要看是申报错误，还是扣缴个税错误。

嗯嗯，所以每次录完凭证，就要对一下账对吗老师？ 最好是将科目余额表与明细账对账是吗

比如2022年6月发生了一笔劳务费5000元，代扣了个税800元后用银行存款支付4200元，那么账务处理， 借：管理费用-劳务费 5000 贷：应交税费-个税 800 银行存款 4200 那么2022年6月账面上期末应交税费-个税的余额就应该是800. 等到2022年7月申报缴纳个税时， 借：应交税费-个税 800 贷：银行存款800 那么这时应交税费-个税的余额就是0了。然后7月再发生了劳务费的话，就像上述处理。 所以你账面上应交税费-个税的余额12635.24，要查清楚是哪几笔劳务费应该缴纳的个税。

老师，您看我们的余额表就是这样的，科目的话自己可以点击选择

1、是的，你找的余额表是对的，在弹出的“发生额及余额查询条件”对话框中直接点击“确定”，不用选择具体科目，那么所有科目的余额表就会出现了。 2、应交税费-个税的余额12635.24，查清楚是哪几笔劳务费应该缴纳的个税了吗？

找到了老师，谢谢，讲的很清楚很到位，谢谢老师 对了，做完凭证之后要检查一下什么？或者说要注意点什么呢？

1、首先检查科目余额表现金和银行的余额与实际现金和银行对账单余额是否一致。 2、根据科目余额表来检查自己的哪些科目是否做错，例如：该在借方科目的余额必须得在借方等等。 3、检查工资、福利费是否分配入成本费用科目，固定资产折旧是否计提，无形资产是否每月摊销，损益类科目是否全部结转完毕，其余额应为0。 4、往来账款的金额是否准确。 综上来讲，主要依据科目余额表挨个科目核对就可以。

嗯嗯 明白了 谢谢老师