演示账套

老师，开具了红字发票，账务处理要做反分录还是原分录负数？

2022-07-14 11:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-14 11:30

你好，学员，建议是，原分录负数

快账用户4933 追问 2022-07-14 11:34

老师，我公司是商贸公司，一般纳税人，小企业会计准则。4月份期末留底退税了15万，6月更正了2021年12月和本年1月的未开票收入，总计销项有5万。7月要把这五万缴回留底申报抵减销项，请问：2021年12月的和1月的补未开票收入分别怎么做账务处理？

齐红老师解答 2022-07-14 11:35

你好借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

快账用户4933 追问 2022-07-14 11:37

请问：2021年12月未开票收入分别怎么做账务处理？

齐红老师解答 2022-07-14 11:38

2021年12月未开票收入分别怎么做账务处理？借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税最好是做到本期收入的

你好，学员，建议是，原分录负数

2022-07-14

当年收到退货并开具红字发票，您参考如下账务处理： ①借：应收账款等（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税（负数） ②借：主营业务成本（负数）贷：库存商品（负数）注：或者做相反方向的正数分录也可以。

2021-04-26

同学你好，这个没有规定，实际工作中一般做负数。

2020-08-31

你好，之前的分数不变，金额是负数。

2022-10-07

您好，红字冲回分录

2021-09-02

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