演示账套

老师我公司是小型微利核定征收的建筑企业，然后在项目所在地所有税总都有预交税，这个月我司有两百多万的企业所得税，然后再机构所在地一分企业所得税都没有缴，这两百万多万为啥没有税

2022-07-14 12:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-14 12:32

你好，你看下是不是正好抵扣了，收入乘以核定率乘以税率，减之前预交是一个复数或者是等于零。

快账用户7160 追问 2022-07-14 12:39

项目部预交的和结构所在地有联系吗

齐红老师解答 2022-07-14 12:40

项目预缴的，你再回来的时候你可以抵扣。

快账用户7160 追问 2022-07-14 13:06

这句话有点不太明白

齐红老师解答 2022-07-14 13:06

你好，项目预缴的税款，你回在在企业所在地申报的时候可以抵扣。

快账用户7160 追问 2022-07-14 13:07

企业所得税还可以抵扣吗

齐红老师解答 2022-07-14 13:08

企业所得税可以抵扣的，你预缴了所得税，抵扣的是所得税，那你预交了所得税抵扣哪一个？

快账用户7160 追问 2022-07-14 13:10

是怎么抵扣这个有文件吗

齐红老师解答 2022-07-14 13:35

在季度企业所得税预扣预缴或者年度汇算清缴时均可以抵减。 2.具体填报方法如下：（1）企业所得税季度预缴申报表建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部已经向项目所在地预缴的企业所得税，建筑企业总机构在企业所得税季度预缴申报时，填入《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》（2020年修订）第14行“减：特定业务预缴（征）所得税额”。

快账用户7160 追问 2022-07-14 14:17

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-07-14 14:21

不要客气，工作愉快。