老师你好，我想问下去年年度报表免税收入已经调多了0.01分，那我做调整分录怎么做呢

那我现在可以在今年6月调整是吗

你好； 是的。 6月调整或者7月都可以的  

是去年9月的免税收入，当时外账做分录是，借：库存现金110.88贷：营业外收入-免税收入110.88，本来实际金额是110.89的，然后她们申报年度企业所得税和年度报表都是按了110.89申报了，我在今年6月调整的话，分录是怎样

 你好 ； 那你补做；  借库存商品 0.01  贷  营业外收入-免税收入 0.01 

好的，谢谢

不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价  

可是，我调在现在6月，只是我6月数据变而已啊，上年期末还是原来那个啊

 你好； 不影响哈； 你这个1分钱   没事的  

因为我申报今年的企业所得税和财务报表，上年期末数自动跳是年度那个期末数了，那申报报表跟我做账的报表上年期末数还是相差一分，没事是吗，只要我在今年帐补回来就可以了是吧，就相当于今年免税金额多1分没错是吧