老师，小规模，不考虑现在的政策，季度收入普票不超45万不交增值税，增值税转入营业外收入，如果这个季度买税盘服务费，那么这个服务费可以去抵减增值税少转入营业外收入吗？

老师，以前的账务处理出现这么个情况，不考虑优惠政策正常3%开票，一季度不超45万，专票税额几十元，申报增值税时用税盘服务费抵减了不交钱，手工账抵减后的余额都转营业外收入了，现在增值税减免明细出现期末余额一直挂着怎么办

 你好 ； 你这个挂着 是  那个科目的   

不是手工账上挂着，是电子税务局增值税减免明细表上有

因为当时要交增值税几十元吧，我就填上税盘服务费300元了，然后就出现期末余额了

 你好；      这个正常的； 余额有     金额；  以后抵减即可   

老师，假如下个季度有几十元的专票税额我在申报时抵减了，那么手工账上怎么做？

你好 ；       自己做账； 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用   

老师，这个分录上个季度已经做了，不然减免明细表怎么会有余额呢，

我意思是申报增值税减免明细表有期末余额抵减了，这一步在手工账上怎么提现？

增值税减免明细表期末余额上个季度留下的，假如这个季度交50元专票税额填写减免明细表抵减了，手工账上提的这50元怎么处理？转营业外收入吗？