老师好，我们是5月份没有做账，然后5月份里面有补3-4月份工资没有发的，都在5月工资里面发放，我做6月份工资的入账的话，要不要把3-4月份工资踢出来的金额来计提，然后发放工资按实发工资发，这样做账可以吗？因为我想计提工资少点影响利润，

比如5月份工资100000实发工资，里面含有30000是3-4月份工资，然后我计提70000的工资，然后实发工资100000.计提工资 借：管理费用70000 贷：应付职工薪酬70000 发放工资 借：应付职工薪酬100000 贷：银行存款100000 那不是应付职工薪酬那里成负数了吗？

计提 少了会是负数 你发的多了 

你直接告诉我，如何解决

你好 是少记了还是多发了  ？ 原因是什么 

老师，不是说了吗？5月份里面有3-4月份工资。也没有少计多计，只是这个如何做账

借借管理费用三万贷应付职工薪30000

能不能全部说完呢？其他如何处理，不明白呢

我已经给你写了处理的分录了，你认为哪不对指出来？

比如5月份工资100000实发工资，里面含有30000是3-4月份工资，然后我计提70000的工资，然后实发工资100000.计提工资 借：管理费用70000 贷：应付职工薪酬70000 发放工资 借：应付职工薪酬100000 贷：银行存款100000 那不是应付职工薪酬那里成负数了吗？，然后老师做这个30000不是3-4月份工资了吗？这样做，那我实发工资70000，借：管理费用70000 贷：应付职工薪酬70000.然后发放工资，借：应付职工薪酬100000 贷：银行存款100000

这样做吗

因为你发放的比你计提的多。 那就说明你三月份的三万元没有计提，所以分录给你补上了。

。这样你计提的和你发放的数就是一样的，就平了。

我们3月份没有入系统，4月份没有入系统，这样子的话我也要计提3月份的工资吗？