前几天我填小规模纳税人企业所得税报表，根据上课教的小型微利企业优惠来计算填写，在13栏填了减免税额，申报了。今天专管员老师电话来说13栏不需要填写的，我们是小型微利企业的话，报税系统会自动计算减免税的！想请问我是否上课理解的不对？

老师您好，想问下小型微利企业企业所得税汇算清缴时，A类纳税申报表数据都自动生成了，与账上相符，期间费用表免填。那我管理费用下的办公费和印花税金额，填写哪里呢？还有我们企业是2021年新成立，亏损了。固定资产不享受一次扣除是可以的吧？这个怎么填写呢？

我公司是小微企业，2020年10月份交库房租金128304元，是2020年10月到2021年9月的租金，当时收到发票，会计账一次性计入管理费，按要求这128304是要均摊到每个月，然后2020年年底报税时，应纳税所得额调增了96228元，然后到2021年10月份又交了140000万租金（是2021年10月到2022年9月的费用），当时收到发票又一次性计入管理费了。问题是：到2021年税务年报表时，A100050那个表填写时，账载金额填写140000元，税收金额填写96228+35000=131228元，系统自动算出调增金额为8772元。我想请教老师，我的账载金额和税收金额填写的数对不对？谢谢您！

前几天我填小规模纳税人企业所得税报表，根据上课教的小型微利企业优惠来计算填写，在13栏填了减免税额，申报了。今天专管员老师电话来说13栏不需要填写的，我们是小型微利企业的话，报税系统会自动计算减免税的！想请问我是否上课理解的不对？

老师:小规模查账征收的企业所得税报表填写(小型微利企业)，上课时计提企业所得税是根据利润总额乘以0.025的，但我这边13栏选了“符合条件的小型微利企业减免所得税”后，出来的应缴所得税额跟我利润总额乘0.025的数额对不上的，这是什么原因，请教

老师您好，请问填写所得税汇算清缴“减免所得税优惠明细表”时，那个“行次1 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税”中的金额数值，是系统自动根据所填报的数据自动计算的是吗？不用修改了？