演示账套

老师，请问进项税额转出的分录怎么做？

2022-07-17 11:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-17 12:19

你好什么原因转出如果对方开负数发票借预付账款贷库存商品等应交税费应交增值税进项转出

快账用户3857 追问 2022-07-17 12:20

对方被税务局认定为虚开

齐红老师解答 2022-07-17 12:35

你好当时分录怎么做的跨年了吗

快账用户3857 追问 2022-07-17 12:38

跨年了，已经勾选认证。取得票时借，工程施工机械使用费；待认证进项。贷应付账款。认证时，借进项，贷待认证进项。

齐红老师解答 2022-07-17 12:42

借应付帐款贷工程施工应交税费应交增值税进项转出如果你之前已经结转了成本，需要红冲结转的成本，借工程施工贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润，分配未分配利润

同学你好是费用还是成本

2023-10-16

你好；除非你们申请留抵进项税抵欠或者抵减进项税转出这部分；正常抵扣是不能用往后月份的来抵扣当月的增值税的

2021-12-03

你好什么原因转出如果对方开负数发票借预付账款贷库存商品等应交税费应交增值税进项转出

2022-07-17

您好！进项税额转出的会计分录一般是：借记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”。这样做是为了抵减相应的进项税额。希望这能帮到您！

2024-11-05

借：成本费用科目/库存商品等贷:进项转出

2024-12-17

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