2021年企业所得税汇缴，补交所得税。我们是小企业会计准则，怎么做分录，税费缓交了，是缴纳时在做计提吗

你好，不用的，你现在集体就可以的，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。

2022-07-18

借，所得税费用，贷，应交税费，应交所得税。然后借，应交税费，应交企业所得税，贷，银行存款。

2023-05-10

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税借应交税费、企业所得税，贷银行存款

2023-05-29

你好，分录 ①、确认补交时借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税 ②、缴纳所得税借：应交税费—应交所得税贷：银行存款 ③、以前年度的利润调整借：利润分配—未分录利润贷：以前年度损益调整

2024-06-13

一、企业会计准则（执行《企业会计准则第 28 号 —— 会计政策、会计估计变更和差错更正》）补交以前年度的企业所得税，属于前期差错调整，需通过以前年度损益调整科目核算：计提补交的所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交企业所得税实际缴纳税款借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款结转以前年度损益调整余额借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整同步调整盈余公积（如有计提）借：盈余公积—法定盈余公积贷：利润分配—未分配利润二、小企业会计准则（采用未来适用法，不追溯调整）补交的企业所得税，直接计入当期损益，不通过 “以前年度损益调整” 科目：计提补交的所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税实际缴纳税款借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款

2026-05-09