Q
资产的账面价值大于计税基础为什么就形成递延所得税负债了
2022-07-18 16:33
2022-07-18 16:34
1. 账面大于计税基础,本来应该交100,但是实际交了80,剩下的20没交,以后是要补回来的,是应该纳税但是没纳税的,所以属于应纳税暂时性差异,所以是递延所得税负债。 2. 资产账面价值大于计税基础要确认递延所得税负债,资产账面价值大于计税基础形成应纳税暂时性,差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税,导致企业经济利益的流出,在其发生当期,构成企业应支付税金的义务,应作为负债确认。
相关问题讨论
2022-07-18
2022-07-18
2022-07-18
2021-07-20
2022-09-02
相关问题
-
Q
资产的账面价值大于计税基础为什么就形成递延所得税负债了
-
Q
资产的账面价值大于计税基础就形成递延所得税负债，资产账面价值小于计税基础形成递延所得税资产怎么理解
-
Q
资产的账面价值大于计税基础就形成递延所得税负债，资产账面价值小于计税基础形成递延所得税资产怎么理解
-
Q
资产账面价值大于计税基础，形成的是什么差异，又是递延所得税资产还是负债
-
Q
账面价值大于计税基础不是递延所得税资产吗，这里为什么是递延所得税负债
相关资讯
热门问答 更多>
-
今日开始记账，想在快账上做账，我们是做全屋定制的，今天收到客户定金26500，总价是46500，要怎么记账
-
分摊减值后资产账面价值大于等于可收回金额的意义在哪里？能举例吗？
-
老师好，急求：农民合作经济组织联合会的协会财务制度（实用版）
-
老师：台球馆多收客户钱，退还20元，这个会计分录怎么做
-
老师公司要注销固定资产得怎么处置
-
非同一控制下的吸收合并不需要考虑资产单位评估增值吗
-
老师你好，有一个问题请教一下，公账户有余额，但从财务报表数据来看利润是亏损状态，应付还欠着股东的钱，这种情况需要怎么处理
-
老师这道题为什么选择C选项
-
老师公司要注销固定资产得怎么处置
-
老板的亲戚是该拉拢还是只用做好表面工作
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
那资产账面价值小于计税基础形成递延所得税资产怎么理解
同学你好 资产的计税基础=资产的账面价值-以前已税前列支的金额=将来可税前列支的金额资产的账面价值小于计税基础,就相当于资产的账面价值小于该资产将来可税前列支的金额,差额形成可抵扣暂时性差异,确认为递延所得税资产,反之则为递延所得税负债
怎么理解呢？是账面价值小于计税基础是税法上多扣的以后还会返回吗
同学你好 会产生账面价值小于计税基础，却要多交税的情况。计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额