老师 请问一下 小规模季度营业额不超过45w（这个是含税金额对吧） 不用缴纳增值税、但还需要按 净利润缴纳企业所得税对吧、申报季报财务报表的时候 是否需要勾选☑️旧政策或新政策

请问20年二季度盈利需交企业所得税2000元，按新政策延期了缴纳税款。三季度亏损申报时报表上直接抵消了二季度延期的所得税，这样帐务该怎么处理呢？举例：二季度盈利需交税金2000元，三季度亏损税金是-500元，这样三季度申报表上是2000-500=1500元，但账上应交税费-所得税的余额还是二季度的余额2000元，这个和报表就不一样了，帐务需调整吗？该怎么调整。谢谢 

尊敬的纳税人，按照《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2020年第24号）、《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）和《关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2020年第5号）政策规定，自2020年3月1日至12月31日，我省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。 如您本期不含税销售额未超过小微企业标准（月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元，下同），您可以先享受小微企业免征增值税政策。 如您本期不含税销售额超过小微企业标准，请将本期1%征收率对应的不含税销售额按照2%计算应纳税额减征额--------------------刚才申报增值税看到这个，但不是季度45万吗？改成30万？

老师 请问一下 小规模季度营业额不超过45w（这个是含税金额对吧） 不用缴纳增值税、但还需要按 净利润缴纳企业所得税对吧

老师 请问一下 小规模季度营业额不超过45w（这个是含税金额对吧） 不用缴纳增值税、但还需要按 净利润缴纳企业所得税对吧、申报季报财务报表的时候 是否需要勾选☑️旧政策或新政策

一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-8000】元；2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元；3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元；4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。二、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元；2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。 老师申报季度企业所得税的时候风险扫描提示出这么多 有没有关系啊 但是确实是没有收入成本 只有费用 也没有折旧