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这道题中第二年递延所得税资产是怎么求的,而且为什么要减7.5

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这道题中第二年递延所得税资产是怎么求的,而且为什么要减7.5
2022-07-18 23:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-19 00:10

您好,看期末账面价值与计税基础差异,因为合并层面递延所得税资产减少,所以负数

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快账用户7091 追问 2022-07-19 00:11

不是我不明白为什么要减7.5

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快账用户7091 追问 2022-07-19 00:11

能把计算思路说下吗

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快账用户7091 追问 2022-07-19 00:12

每个加减的理由

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齐红老师 解答 2022-07-19 05:14

您好,那麻烦您把答案分录发全,方便理解

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相关问题讨论
您好,看期末账面价值与计税基础差异,因为合并层面递延所得税资产减少,所以负数
2022-07-19
简单说,库存数量10,合并报表应该是成本按7算,期末应提的10*(7-6)=10。个别报表成本按10算,期末应该提的是10*(10-6)=40。做合并报表的调整分录,应该把个别报表多确认的递延所得税资产,调整回来: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产 (40-10)*25%=7.5
2022-07-20
你好 税法坏账准备是实际发生时候才可以扣除 平时计提坏账时候 是不扣除 是等于多交了企业所得税 是递延所得税资产
2023-08-20
你好,因为这里是求的当年所得税费用。
2022-07-03
学员你好,递延所得税资产余额是用资产的账面价值-计税基础的差额*税率 递延所得税资产当年确认金额等于期末递延所得税资产余额—期初
2022-08-17
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