老师，我有一项固定资产，21年会计上做了一次扣除200万，正常21年折旧9万，那我现在是不是应该调增费用191万，固定资产折旧调整表那儿，会计折旧9万，税法折旧200万，纳税调减191万
同学您好 是的，您的理解是正确的
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比如过我2020年资产原值538000， 2020年会计上计提折旧23037.51，纳税调减514962.49；2021年新增固定资产第四季度也做了一次性扣除，原值15万，会计上计提折旧23750，2021年纳税调减126250；现在做2021年汇算清缴，2020年做过一次扣除的固定资产需纳税调增2021年会计上正常计提的折旧127775.04；麻烦老师告知一下，上图中第4、5、6、8列该填写什么数据，怎么计算的？
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老师，我有一项固定资产，21年会计上做了一次扣除200万，正常21年折旧9万，那我现在是不是应该调增费用191万，固定资产折旧调整表那儿，会计折旧9万，税法折旧200万，纳税调减191万
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老师我问下就是20年年报的时候有不超500万的固定资产一次折旧，第一年是调减，第二年开始调增，但是我21年的时候也有不超500万元的固定资产一次折旧，那这个调增调减是该怎么填写呢？
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您好，我公司购入2020年购入一台机器设备，不含税200万元，预计净残值5%=10万，享受了固定资产一次性扣除政策，21年计提了折旧14.25万，平常每年19万折旧，问题是这样的，第一年产生了185.75万元差异，22年开始会计每年19万折旧，税务上调增了175.75万元，加上21年计提的14.25万，正好190万元，也就是扣除了净残值的金额，但税法一次性扣除是200万元，那余下的10万怎么处理？，
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我们今年有购入一批固定资产200多万，想税前一次性扣除。那我们会计账上可以一次性计提折旧吗？还是要分期计提折旧，然后每年调整税会差异？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，那会计报表折旧200万，和这个调整表账载会计折旧9万不一致了，这两个是必须一致吗
同学您好 您会计上已经做了一次扣除了对吧，此时账载折旧是200，税法折旧200，不会有调整。 如果你会计上没有一次扣除，税法认可一次扣除，才会有纳税调整。