老师好，简易计税的工程项目，预缴税时有差额票扣除后再缴，这样的要怎么写分录呢？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
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你好，老师我们是建筑企业一般纳税人，我们符合简易征收开票，我们清包工1000万，分包300,万，我们按差额缴纳增值税分录是不是这么写 （1）公司收到结算款，全额开票 借：银行存款 1000 贷：工程结算 970.88 应交税费——简易计税（计提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包发票，差额抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 应交税费——简易计税（扣减） 8.74 贷：银行存款 300 （3）预缴税款时 借：应交税费——简易计税（预缴） 20.39（=29.13-8.74） 贷：银行存款 20.39
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老师好，简易计税的工程项目，预缴税时有差额票扣除后再缴，这样的要怎么写分录呢？
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老师，建筑行业，预缴增值税时要扣除分包金额，分包金额是票面金额（价税合计金额），但分包发票已提前开出来，比如七月给上游开票，分包发票在六月就已经入账，但入账时肯定是价税分离计入工程项目成本，那这样，我再填写预缴增值税表是扣除金额怎么确定？
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老师，公司有个外地项目，是简易计税的。公司开出的建安发票税额是12195.84，但是当地税局预缴税款时税额是12195.83，差了1分钱。这个要怎样账务处理呀？
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老师好，简易计税的建筑项目，收到劳务票并付了款，要怎么写分录？ 不用管税额，直接：借：工程施工-劳务分包。贷：银行存款？这样吗？
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老师，是差额票扣除之后再预缴税的，不是用应交税费冲成本的吧？
为什么不适用税费冲成本，你的增值税少了，你有进项差额交税，收入减去成本，这个余额除以1.03乘以3%，按这个来交增值税的，那你的成本是不是应该少？
你的收入是100加税，合计的你的成本是80，你交增值税的时候是20除以1.03乘以3%，那你这个80的成本还能做成本吗？你这个收入100也不是主营业务收入了，你需要换算成不含税的。
我是简易计税的，没有进项呀
好，那你是收入减去成本，按这个来交税的，你的增值税是收入减去成本，不是按照你不含税的税额来缴纳的。
是收入减去成本之后，再按照不含税的金额要缴纳的，这个差额票要怎么做呢？ 用差额票冲成本吗？
借主营业务成本， 应交税费简易计税， 贷银行存款做，这个你能看懂吗？
可以。。谢谢老师
那你和我上面的分录是不是一样的，只不过是一开始加税合计多了，主营业务成本后期又红冲了。
上面的有点复杂，不明白，呵呵
上面的其实不复杂的，之前加税合计做了主营业务成本，你抵扣的时候他又给你加税，分开了红冲了成本。
哈哈，还是绕不过这个弯，直接按后面那个分录做可以吗
可以的可以这么做的。