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老师好，简易计税的工程项目，预缴税时有差额票扣除后再缴，这样的要怎么写分录呢？
2022-07-19 16:28
2022-07-19 16:29
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
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老师，是差额票扣除之后再预缴税的，不是用应交税费冲成本的吧？
为什么不适用税费冲成本，你的增值税少了，你有进项差额交税，收入减去成本，这个余额除以1.03乘以3%，按这个来交增值税的，那你的成本是不是应该少？
你的收入是100加税，合计的你的成本是80，你交增值税的时候是20除以1.03乘以3%，那你这个80的成本还能做成本吗？你这个收入100也不是主营业务收入了，你需要换算成不含税的。
我是简易计税的，没有进项呀
好，那你是收入减去成本，按这个来交税的，你的增值税是收入减去成本，不是按照你不含税的税额来缴纳的。
是收入减去成本之后，再按照不含税的金额要缴纳的，这个差额票要怎么做呢？ 用差额票冲成本吗？
借主营业务成本， 应交税费简易计税， 贷银行存款做，这个你能看懂吗？
可以。。谢谢老师
那你和我上面的分录是不是一样的，只不过是一开始加税合计多了，主营业务成本后期又红冲了。
上面的有点复杂，不明白，呵呵
上面的其实不复杂的，之前加税合计做了主营业务成本，你抵扣的时候他又给你加税，分开了红冲了成本。
哈哈，还是绕不过这个弯，直接按后面那个分录做可以吗
可以的可以这么做的。