老师好，简易计税的工程项目，预缴税时有差额票扣除后再缴，这样的要怎么写分录呢？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
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老师，您好！我们是建筑企业，有一般计税项目和简易计税项目，有进项税抵扣和预缴纳税抵扣，月末结转增值税的时怎么做分录？
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老师，工程行业是不是只有小规模和一般纳税人的简易计税对于分包款可以差额计税？一般纳税人非简易计税的不能差额计税？但一般纳税人一般计税外地预缴时可以扣除分包款也就是差额计税？
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您好，建筑企业简易计税项目，劳务普通发票是可以扣除的，简易计税项目预缴时用劳务扣除后就不用预缴增值税了，该如何做会计分录呢
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老师好，简易计税的工程项目，预缴税时有差额票扣除后再缴，这样的要怎么写分录呢？
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老师，公司有个外地项目，是简易计税的。公司开出的建安发票税额是12195.84，但是当地税局预缴税款时税额是12195.83，差了1分钱。这个要怎样账务处理呀？
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老师，是差额票扣除之后再预缴税的，不是用应交税费冲成本的吧？
为什么不适用税费冲成本，你的增值税少了，你有进项差额交税，收入减去成本，这个余额除以1.03乘以3%，按这个来交增值税的，那你的成本是不是应该少？
你的收入是100加税，合计的你的成本是80，你交增值税的时候是20除以1.03乘以3%，那你这个80的成本还能做成本吗？你这个收入100也不是主营业务收入了，你需要换算成不含税的。
我是简易计税的，没有进项呀
好，那你是收入减去成本，按这个来交税的，你的增值税是收入减去成本，不是按照你不含税的税额来缴纳的。
是收入减去成本之后，再按照不含税的金额要缴纳的，这个差额票要怎么做呢？ 用差额票冲成本吗？
借主营业务成本， 应交税费简易计税， 贷银行存款做，这个你能看懂吗？
可以。。谢谢老师
那你和我上面的分录是不是一样的，只不过是一开始加税合计多了，主营业务成本后期又红冲了。
上面的有点复杂，不明白，呵呵
上面的其实不复杂的，之前加税合计做了主营业务成本，你抵扣的时候他又给你加税，分开了红冲了成本。
哈哈，还是绕不过这个弯，直接按后面那个分录做可以吗
可以的可以这么做的。