小规模纳税人开专票1%，申报增值税3%，交了3%的增值税，账怎么做？

借:应交增值税减免税款贷：其他有收益

4月份以后不能开1个点专票，增值税报表没有减免2个点的税金，只能报3个点，那么账怎么做呢

借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。

老师，发票开的1个点，交税3个点，有差异

你好，小规模代开增值税专用发票分录 借 ：银行存款 贷 ：主营业务收入等 应交税费，安实际税点计算

实际按3个点缴纳增值税，但是票面税率1个点，多交了2个点的税金

个1% 专票填写1行=2行，这个 本期应纳税额减征额=2行*2%填减免表

减免2个点的填不了，只能按3个点报

是手动可以填上的

减免的那张表没有对应的项目选择