老师，请问一下，就是租的店铺还有空间没有用到出租给别人了，我收到客户的租金可以直接做主营业务收入（内账）吗？支付的店铺租金做成一部分做成主营业务成本直接冲减那部分租金收入，其他的做成管理费用租赁费，这样可以吗？

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• B公司是销售方，A公司是购买方也是厂房出租方，B公司销售给A公司货物已开票10万，但B公司欠A公司房租5万，总房租6万，B公司因为刚成立是以关联公司C公司的名义签订厂房租赁合同，所以B公司就已对公预付转账给A公司一个季度房租1万，A公司开给C公司发票1万，A公司最后抵消完后应付B公司10-5-1=4万，但是未付房租5万A公司还是开给C公司，这个B公司怎么做账呢

• 怎么会成本是100呢，不应该成本90吗？

• 企业所得税税率是多少

• 你好，如果我外经证的合同金额是860000，但最终开票876189，当时860000已经异地预缴了合同860000的税，请问差额16189部分需要去异地补缴税吗

• 老师知不知道，制造型企业的利润率一般多少

• 郭老师，有个问题请教一下

• 老师，咱们企业平时报税时有几张表 需要填写 ？表一主表 表二是销项 表三是进项

• 老师，我是生产企业，25年7月才开始有出口同内销销售，到今年10月止出口同内销销售收入都是5θ0万，合计1000万销售额，初步提交了首单资料但是未审批，这样我今年要交增值税税负吗？

• 老师，专项扣除22年计提多了18万，然后23到25年发生时冲减，我是不是把22年的报表调增，23到25年调减

• 公司个人账户收款转到对公账户时记了实收资本，后来税务局查账补交了所有税款，那这部分实收资本需要调账吗？税务局没有指出这部分钱是收入，不是实收资本，太乱了，搞不清楚