演示账套

老师，小规模纳税人从今年年初开始的普票开票数据的税点是按照1%计算税额的，可是申报表中的税又是按照3%计算的，那么账上的税就有纸质版发票两点的差额，该怎么调整？还是说申报表中的两点是有附表的减免表可以填数据的呢？

2022-07-23 11:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-07-23 11:11

你好，这个可以忽略的，没有关系，你帐上按照1%的来做，如果不需要交税的，不用填写其它的表格，如果需要交税的话，填写逐表应纳税减征额，还有减免明细表，本期发生额实际抵扣金额都是填写减免的2%，你账上如果不需要交税，结转的增值税还是按照百分之一来

快账用户6824 追问 2022-07-23 11:14

就是说如果不用交税是可以忽略不计的是吗？那么就是说账上的如果是按照申报表的三点有两点的差额的话我也可以直接结转进营业外收入的？如果用交税的话填报申报表的系统是会直接按照2%的减免数在减免表自动生成数据？

齐红老师解答 2022-07-23 11:16

你好是的是这么做的

快账用户6824 追问 2022-07-23 11:19

我可以了解下这是为什么吗？

齐红老师解答 2022-07-23 11:20

你不需要交税，你填写了减免之后，系统会出现负数的，申报不了系统默认的税率都是三百分之五，没有1%的。

快账用户6824 追问 2022-07-23 11:21

哈？系统？？是因为系统没有修改公式吗？

齐红老师解答 2022-07-23 11:27

系统里面没有1%的税率，这个了解吗？不了解的话可以问一下税务局那边具体的都是税务局的规定我们无权修改

2022-07-23

你好，按照开票的数据申报。你那个2%的差额，要填写在减免表那边的

2021-10-08

同学你好，如果减按1%交税，是要开1%的发票；开了3%的发票，是按3%交税的；

2022-02-11

附表一数据可以不填，直接保存

2023-10-19

你有2%的减免税额是填列到增值税减免税明细表里面的

2020-10-19

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