演示账套

第二题不明白不明白请老师解析

2022-07-23 15:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-23 15:43

您好，第二题标黄的部分属于白酒的定额税率，0.5元每500克，2吨相当于2000*2倍的500克。

快账用户7519 追问 2022-07-23 16:17

前面不是有有一个从量还要再加一个从量为什么

齐红老师解答 2022-07-23 16:46

您好，前面那个从量是用来算比例税额的计税价格的，因为从量税额也是计税价格的一部分。

您好，第二题标黄的部分属于白酒的定额税率，0.5元每500克，2吨相当于2000*2倍的500克。

2022-07-23

你好，你可以先说一下你是具体哪个点不明白，方便老师有针对性的解答。

2021-06-23

你好题目发过来看一下

2021-01-04

17题是50000%2B1000%2B2000%2B1000，增值税不用考虑，因为可以抵扣的，不计入成本，结果等于55000 16题部分信息不太清楚，你重新拍一下。

2021-02-18

学员你好计提的顺序是提取法定公积金，提取任意公积金，分配利润或者股利，公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。2020年税前亏损105，2021年税前盈利450。所以2年合计的递延所得税影响消除，税前盈利450-105=345，应交所得税=所得税费用=86.25，2021年末所有者权益总额=1875-105+450-86.25=2133.75。 2021年净利润=税前利润-所得税费用（含当期所得税费用以及补亏产生的递延所得税费用，因为这题没有永久性差异，所以可以直接把税前利润*25%）=450-450*25%=337.5。 2021年提取盈余公积=337.5*20%=67.5，盈余公积确实要补亏以后计提，但此时同时考虑补亏产生的可抵扣暂时性差异的递延所得税费用影响，最后效果是正好抵销。应付股利只是一个计划还没形成决议不需要确认

2022-09-24