你好,同学,对各类技术合同,应当按合同所载价款、报酬、使用费的金额依率计税。 为鼓励技术研究开发,对技术开发合同,只就合同所载的报酬金额计税,研究开发经费不作为计税依据。但对合同约定按研究开发经费一定比例作为报酬的,应按一定比例的报酬金额计税贴花。 企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
1、某中外化妆品生产企业2016年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)其间费用中广告费825万元;(2)业务招待费15万元;(3)研究开发费用20万元;(4)为在建厂房专门借款发生的利息支出20万元计入财务费用科目,厂房仍处于在建状态;(5)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元;(7)支出职工福利费23万元;(8)职工教育经费6万元;(9)国债利息收入12万元。已知:该企业使用所得税税率为25%。要求:计算该企业全年应纳所得税税额。这道题的利润总额是怎么算,那个会计利润是利润总额吗,预缴的所得税在计算过程中不加也不减,最后在全年应纳所得税税额后减去吗?
甲公司本年8月开业,注册资本1000万元,当年发生经营活动如下:领受工商营业执照,房屋产权证,土地使用证,银行开户许可证,外汇许可证各一份;建账时共设10个营业帐簿,其中记载资金的帐簿一本,记载实收资本800万;签订以货易货合同一份,用自己价值200万元的货物换进乙企业价值150万元的货物,并收到差价款50万元;与银行签订借款合同1份,记载借款金额500万元;与广告公司签订广告牌制作合同1份,分别记载加工费3万元,广告公司提供的原材料7万元。根据上述资料回答下列问题。计算领受权利,许可证照应缴纳的印花税。计算设置营业账簿应缴纳的印花税。计算签订以货易货合同应缴纳的印花税。计算签订借款合同应缴纳的印花税。计算签订广告牌制作合同应缴纳的印花税,
甲公司本年8月开业,注册资本1000万元,当年发生经营活动如下:领受工商营业执照,房屋产权证,土地使用证,银行开户许可证,外汇许可证各一份;建账时共设10个营业帐簿,其中记载资金的帐簿一本,记载实收资本800万;签订以货易货合同一份,用自己价值200万元的货物换进乙企业价值150万元的货物,并收到差价款50万元;与银行签订借款合同1份,记载借款金额500万元;与广告公司签订广告牌制作合同1份,分别记载加工费3万元,广告公司提供的原材料7万元。根据上述资料回答下列问题。计算领受权利,许可证照应缴纳的印花税。计算设置营业账簿应缴纳的印花税。计算签订以货易货合同应缴纳的印花税。计算签订借款合同应缴纳的印花税。计算签订广告牌制作合同应缴纳的印花税,
甲公司本年8月开业,注册资本1000万元,当年发生经营活动如下:领受工商营业执照,房屋产权证,土地使用证,银行开户许可证,外汇许可证各一份;建账时共设10个营业帐簿,其中记载资金的帐簿一本,记载实收资本800万;签订以货易货合同一份,用自己价值200万元的货物换进乙企业价值150万元的货物,并收到差价款50万元;与银行签订借款合同1份,记载借款金额500万元;与广告公司签订广告牌制作合同1份,分别记载加工费3万元,广告公司提供的原材料7万元。根据上述资料回答下列问题。计算领受权利,许可证照应缴纳的印花税。计算设置营业账簿应缴纳的印花税。计算签订以货易货合同应缴纳的印花税。计算签订借款合同应缴纳的印花税。计算签订广告牌制作合同应缴纳的印花税,
老师,请问下面这题是怎么理解? (3)4月接受乙公司委托进行技术开发,合同注明研究开发经费和报酬共计1 000万元,其中研究开发经费800万元、报酬200万元。甲企业未就该合同缴纳印花税。 (3)应缴纳的印花税=(1 000-800)×0.3‰=0.06(万元)。 调减企业所得税应纳税所得额=0.06(万元)。 问题一,为什么要减掉800来算印花税? 问题二,那个研发经费不需要加计扣除吗?
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作