演示账套

老师，一般纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品，在购入当期按9%计算抵扣进项税额，生产领用时，加计抵扣1%，分录怎样写？

2022-07-25 00:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-25 00:23

同学你好借:原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷:银行存款加扣时: 借:应交税费-应交增值税（进项税额）贷:原材料

快账用户4335 追问 2022-07-25 00:27

为什么加计时贷原材料？原材料减少，进项多了

齐红老师解答 2022-07-25 00:32

因为刚开始计入进项税没有这1%，这1%计入了原材料成本里面，现在允许加扣1%时，进项多了，原材料成本就不能多确认1%

同学你好借:原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷:银行存款加扣时: 借:应交税费-应交增值税（进项税额）贷:原材料

2022-07-25

您好，这个是属于C. 10%；9%；1% 这样的

2023-07-10

您好，这个是属于 C. 10%；9%；1%这个的

2023-07-10

可以的，可以加计1%的。

2024-01-04

同学你好（1）2020年9月，甲面粉厂（一般纳税人）向农民收购玉米一批用于生产面粉，开具的农产品收购发票上注明的农产品买价为1000元，并将该批玉米验收入库。甲面粉厂本月就购进的该批玉米可以抵扣的进项税额__1000*9%__元。（2）购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品：按__10__%的扣除率计算进项税额。

2022-04-07