演示账套

老师，一般纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品，在购入当期按9%计算抵扣进项税额，生产领用时，加计抵扣1%，分录怎样写？

2022-07-25 00:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-25 00:23

同学你好借:原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷:银行存款加扣时: 借:应交税费-应交增值税（进项税额）贷:原材料

快账用户4335 追问 2022-07-25 00:27

为什么加计时贷原材料？原材料减少，进项多了

齐红老师解答 2022-07-25 00:32

因为刚开始计入进项税没有这1%，这1%计入了原材料成本里面，现在允许加扣1%时，进项多了，原材料成本就不能多确认1%

同学你好借:原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷:银行存款加扣时: 借:应交税费-应交增值税（进项税额）贷:原材料

2022-07-25

你好是按10%来计算抵扣进项税额

2021-11-24

比如农产品100 按9%抵扣就是9，加计扣除100*1%，成本就是100-10 申报的在附表二农产品收购发票或者销售发票填写9，下面有一行加计扣除填写1

2019-09-28

你好，一般纳税人购进免税农产品可以计算抵扣进项税额，购进农产品用于生产适用13%税率的货物，扣除率为多少？——10%

2020-08-23

您好，这个是属于C. 10%；9%；1% 这样的

2023-07-10

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