麻烦老师帮忙看看第六道题，计算出增值税是多少，谢谢

同学，您好！销项税额=(1200万%2B150万)×13%=175.5万第一笔业务进项税=360万×(1%2B10%)×(1%2B20%)×9%%2B5万×3%=42.918万第二笔业务进项=（40万%2B10万）×13%=6.5万第五笔业务，用于接送职工的进项2.6万，不能抵扣，经营用卡车的进项税额3.9万可以抵扣应交增值税=175.5-42.918万-6.5万-3.9万=122.18万元

2022-07-25

计税基础560 (560-20)/20=27 560-27=533 税法不认可公允模式，认账面

2021-05-13

积极向上的同学，您好。答案选C 解析：因为琳达在中国境内居住满183天且没有离境记录，属于居民纳税人。取得的劳务劳务报酬所得适用居民劳务报酬所得三档预扣税率表。居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的，预扣预缴时不扣除公益捐赠支出。因此琳达取得的董事费预扣预缴个人所得税=50000×（1－20%）×30%-2000=50000*80%*30%-2000=10000（元）

2022-08-30

您好，同学，这道题的答案应该是ABE，C选项错在参与被投资企业的日常经营活动，它是不能参与活动的。D选项应该是投资企业确认收入，而不是被投资企业确认收入，被投资企业应该确认利息支出。其他的也没有多少解释的了，其实都是法条规定的，具体法律条文可以参照《国家税务总局关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告》，也就是国家税务总局公告2013年第41号。

2022-08-25

您好请问第五小题哪里有问题

2022-08-25

快账用户9322 追问 2022-07-25 11:31

用于接送职工的进项2.6万，不能抵扣；这个怎么不能抵扣呢

快账用户9322 追问 2022-07-25 11:32

5*3%，运费税率不是9%吗

麻烦老师回答上面两个问题，谢谢

齐红老师解答 2022-07-25 12:47

同学，您好！接送职工的，是职工福利，福利费用进项不得抵扣的。运输公司是小规模纳税人，税率是3%

快账用户9322 追问 2022-07-25 13:37

噢噢噢好的，老师那个第一个业务你写的税率9%，我看答案是10%，这是什么的税率呀

齐红老师解答 2022-07-25 13:42

同学，您好！这个题是20年真题，20年税率还是10%，现在税率是9%了

快账用户9322 追问 2022-07-25 13:48

老师，我还另外提问了第四问，帮忙回答下

齐红老师解答 2022-07-25 16:37

同学，您好！第四问是什么问题，请发我一下

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