甲企业为居民企业，主要从事化妆品制造与销售，2021年发生部分事项如下：（1）销售化妆品收入5000万元，让渡专利技术使用权取得收入200万元，债务重组收入10万元。（2）收到张某投资款项88万。（3）实际发生广告费和业务宣传费1600万元。（4）研发一项抗衰产品，实际发生研发费用100万元（未形成无形资产计入当期损益）。（5）支付诉讼费5万元，税务机关罚款12万元。缴纳消费税38万元、企业所得税156万元。已知：化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费扣除限额为营业收入（销售收入）的30%。要求：根据企业所得税法律制度与上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题：1.下列业务中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应当计入收入总额的是（）。A.销售化妆品收入5000万元B.让渡专利技术使用权取得收入200万元C.债务重组收入10万元D.张某投资款项88万元

2.某制造企业为居民企业，企业所得税税率为25%，2021年发生经营业务如下:(1)全年取得产品销售收入5600万元;(2)发生产品销售成本4000万元;(3)其他业务收入800万元;(4)其他业务成本660万元;(5)取得购买国债的利息收入40万元;(6)缴纳税金及附加300万元;(7)发生的管理费用760万元，其中业务招待费70万元，新技术研究开发费用40万元;(8)发生财务费用200万元;(9)取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元;(10)取得营业外收入100万元;(10)发生营业外支出250万元(其中含通过县级人民政府的捐赠支出38万元)。要求:计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税。

甲鞋业公司为居民企业，主要从事运动鞋的生产和销售业务，2019年度有关经营情况如下：(1)取得运动鞋销售收入8000元。(2)转让一项制鞋技术的所有权，取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入700万元，发生与之相关的转让成本及税费100万元。(3)取得国债利息收入135万元、W石化公司债券利息收入180万元。(4)直接向Y小学捐赠10万元;支付Q公司违约金3万元。(5)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出1500万元。已知：广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(1)单选题在计算甲鞋业公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，制鞋技术所有权转让所得应纳税调减的金额是()。A700万元B550万元C100万元D500万元

甲鞋业公司为居民企业，主要从事运动鞋的生产和销售业务，2019年度有关经营情况如下：(1)取得运动鞋销售收入8000元。(2)转让一项制鞋技术的所有权，取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入700万元，发生与之相关的转让成本及税费100万元。(3)取得国债利息收入135万元、W石化公司债券利息收入180万元。(4)直接向Y小学捐赠10万元;支付Q公司违约金3万元。(5)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出1500万元。已知：广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(2)多选题在计算甲鞋业公司2019年度企业所得税应纳税所得额时，下列收入中，应计入收入总额的是()。AW石化公司债券利息收入180万元B国债利息收入135万元C制鞋技术所有权转让收入700万元D运动鞋销售收入8000万元

甲企业为居民企业，主要从事化妆品制造与销售，2021年发生部分事项如下：（1）销售化妆品收入5000万元，让渡专利技术使用权取得收入200万元，债务重组收入10万元。（2）收到张某投资款项88万。（3）实际发生广告费和业务宣传费1600万元。（4）研发一项抗衰产品，实际发生研发费用100万元（未形成无形资产计入当期损益）。（5）支付诉讼费5万元，税务机关罚款12万元。缴纳消费税38万元、企业所得税156万元。已知：化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费扣除限额为营业收入（销售收入）的30%。要求：根据企业所得税法律制度与上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题：1.下列业务中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应当计入收入总额的是（）。A.销售化妆品收入5000万元B.让渡专利技术使用权取得收入200万元C.债务重组收入10万元D.张某投资款项88万元

2、甲公司是一家机械制造企业，为居民企业。2019年发生以下业务: (1)全年取得不含税产品销售收入为4400万元，发生产品销售成本1800万元;不含税其他业务收入100万元，其他业务成本65万元; (2)投资收益200万元，其中直接投资其他居民企业的权益性收益160万元(已在投资方所在地按20%的税率缴纳了企业所得税)，购买国债的利息收入40万元; (3)缴纳各种税金及附加320万元，其中增值税260万元; (4)发生管理费用235万元;发生销售费用1450万元，其中广告费和业务宜传费为1400万元;发生财务费用240万元; (5)取得营业外收入60万元;发生营业外支出70万元，其中含合同违约金20万元。要求:根据上述资料，计算: 1、2019年度会计利润。 2、所得税前允许扣除的期间费用。 3、投资收益纳税调整金额。 4、2019年度企业所得税应纳税所得额。 5、2019年度应缴纳的企业所得税。