由税前会计利润计算应纳税所得额时，如何对暂时性差异进行调整？ 答：应纳税所得额＝税前会计利润＋本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异一本期转回的影响损益的可抵扣暂时性差异﹣本期发生的影响损益的应纳税暂时性差异＋本期转回的影响损益的应纳税暂时性差异 这个公式怎么理解？不理解什么时候用“+”什么时候“-”
您好，可抵扣暂时差异指未来少交税当期多交，应纳税暂时差异指未来多交当期少交，因此当期可抵扣是增加应纳税所得额，本期转回的是减少；同样地，当期的应纳税是减少，本期转回的是增加。
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D选项为什么说对于资本化支出存在可抵扣暂时性差异？ 除了无形资产的确认，不是产生于企业合并交易。在确认时既不影响利润，也不影响应纳税所得额。的情况下，不确认有关暂时性差异的所得税影响，还有其他情况也要这样子处理嘛。
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由税前会计利润计算应纳税所得额时，如何对暂时性差异进行调整？ 答：应纳税所得额＝税前会计利润＋本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异一本期转回的影响损益的可抵扣暂时性差异﹣本期发生的影响损益的应纳税暂时性差异＋本期转回的影响损益的应纳税暂时性差异 这个公式怎么理解？不理解什么时候用“+”什么时候“-”
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响，是什么意思，应该怎么核算
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甲公司适用的所得税税率为25%，2022年实现利润总额120万元，本年转回应纳税暂时性差异25万元，发生可抵扣暂时性差异10万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2022年应交所得税为()万元。 A.21.25 B.38.75 C.26.25 D. 33.75 正确答案: B 答案解析: 甲公司2022年应交所得税=(120+25+10)x25%=38.75(万元)。怎么理解加应纳税减可抵扣
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老师，麻烦给看一下，纠正一下问题。 1.内部研发三新，有可抵扣暂时性差异，但不确认递延所得税资产，也不确认该暂时性差异的所得税影响； 2.商誉，形成应纳税暂时性差异，但不确认递延所得税负债，也不确认该暂时性差异的所得税影响； 3.长期股权投资，形成应纳税暂时性差异，但不确认递延所得税负债，也不确认该暂时性差异的所得税影响； 4.直接计入所有者权益的交易或事项，不影响所得税费用，但影响递延所得税费用
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递延所得税费用（或收益）＝当期递延所得税负债的增加额＋当期递延所得税资产的减少额﹣当期递延所得税负债的减少额﹣当期递延所得税资产的增加额。老师，这个要怎么理解？什么是递延所得税费用什么是递延所得税收益？这个跟递延所得税负债和资产又是什么关系？
您好，递延所得税负债增加就是当期发生的应纳税暂时性差异，减少就是本期转回的。因为递延所得税负债是负债，相当于未来有利益流出的，而应纳税暂时性差异也是未来的利益流出。通过这个思路也可以推导递延所得税资产。
公式中的“+”“-”怎么理解？
您好，负债增加在贷方，因此借方的费用会相应增加，可以这样理解。