老师您好，我们小规模建设设备租赁公司，当时缺成本票，然后找了客户给我们开的成本票，这个钱也不会付给对方，我当时做账是借：劳务成本-租赁费。贷：其他应付款-xx.老师，现在账上就是其他应付款这里一直挂了这一笔，我想着把账调平，这笔分录应该怎么做呢

是的，应该算是虚开的，当时是付了钱给司机，但是他们都没有开票给我们， 而且跨年了，后面虽然找司机补了一部分，但是还是缺，为了把账做平，就产生了这样一笔，老师，那这一笔这样做上汇算清缴的时候要不要在调整呢

当时付给司机的钱的时候，分录怎么做的？

当时因为一直没有发票，就把之前的账全部删了重新做了，因为公司是2019年10月成立的，没有发票，我在2020年5月汇算清缴之前找司机要来的票，做的分录也是借：劳务成本-xx，贷：其他应付款。当时公司2019年成立到2020年汇算清缴前也没开过发票，所以我就把账全部删了。

你把之前的删除重新做的话，如果你不做支付你的银行余额也不对，所以你肯定是做了支付的，你看一下有没有哪个往来科目挂着他两个对冲就行。

老师，这个我查了半天就只是做了这一笔分录，当时就是为了补成本而开的成本票，我查了还有一个人也是这样让开过来的成本票，现在就是两笔，都挂其他应付款了，实际上也不会给付款的

那你现在只能转营业外收入里面的不支付的转到营业外收入。

老师，我想问下这样做有没有什么影响，这个当时也是没有办法的情况下要求对方开的，汇算清缴的时候要不要调增呢，另外摘要应该怎么写呢

你们单位多交所得税的，相当于这个发票白来了。

营业外收入不也得缴纳所得税了

那我知道了老师，摘要我写成无法支付款项行不行