老师 我们公司准备注销，现在有利润，想问一下需要计提企业所得税吗？还是在税务清算的时候直接缴纳企业所得税就可以了？
你好，你每个月正常，你做凭证申报企业所得税的时候，如果有利润的话，你的企业所得税应该已经缴纳了，所以清算的时候不会再涉及企业所得税了。如果说正好是赶在一个季度的中间申报的话，你看一下有利润的话，就把企业所得税缴纳了。
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老师 我们公司准备注销，现在有利润，想问一下需要计提企业所得税吗？还是在税务清算的时候直接缴纳企业所得税就可以了？
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请问下老师，小规模公司，企业所得税汇算清缴前需要把之前计提的费用冲掉对吗？因为在上一季度显示有利润，所以计提了一笔费用，暂时未交企业所得税， 还是说可以在2023年第一季度正常继续计提费用，到下个季度再冲销去交企业所得税？
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我们之前都没有利润，也没有缴纳过企业所得税，现在是因为公司要注销把借款直接转入了营业外收入，所以产生了利润，我想问的是现在需要先计提企业所得税吗？还是说不用计提直接去税务局办理清税的时候直接缴纳就可以了？
你直接在账户上具体所得税就行。
直接在账务上，计提所得税一般现在注销的话，都是你在电子税务局填写这些表格的，不需要去大厅交税的，直接你填写表格的时候直接把税交了就可以。