演示账套

老师我们公司准备注销，现在有利润，想问一下需要计提企业所得税吗？还是在税务清算的时候直接缴纳企业所得税就可以了？

2022-07-26 17:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-26 17:19

你好，你每个月正常，你做凭证申报企业所得税的时候，如果有利润的话，你的企业所得税应该已经缴纳了，所以清算的时候不会再涉及企业所得税了。如果说正好是赶在一个季度的中间申报的话，你看一下有利润的话，就把企业所得税缴纳了。

快账用户8898 追问 2022-07-26 17:22

我们之前都没有利润，也没有缴纳过企业所得税，现在是因为公司要注销把借款直接转入了营业外收入，所以产生了利润，我想问的是现在需要先计提企业所得税吗？还是说不用计提直接去税务局办理清税的时候直接缴纳就可以了？

齐红老师解答 2022-07-26 17:24

你直接在账户上具体所得税就行。

齐红老师解答 2022-07-26 17:24

直接在账务上，计提所得税一般现在注销的话，都是你在电子税务局填写这些表格的，不需要去大厅交税的，直接你填写表格的时候直接把税交了就可以。

2022-07-26

季度预交的时候按2400计提，汇算时补计提100

2024-01-30

你好，这个勾稽关系就是这样的，你因为用了以前年度损益调整或者是未分配利润做都会影响的。

2021-07-15

你好是的。你清理了债权债务后还有盈利可以转股东缴纳个税20%的

2021-06-23

你好同学，这个你得跟你去税管员沟通，你看看，让你怎么做。

2022-04-18

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