老师，请问一下我现在算出公司的企业所得税是2400左右，但是在汇算清缴的时候调增了，调增之后企业所得税是2500左右，现在就是说我计提企业所得税的时候是计提2400还是计提2500？
季度预交的时候按2400计提，汇算时补计提100
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老师 我们公司准备注销，现在有利润，想问一下需要计提企业所得税吗？还是在税务清算的时候直接缴纳企业所得税就可以了？
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那就是计提还是按照2500是吧，那我利润表上的所得税费用是显示的2500对吧？
你能准确核算，可以先按2500计提
好的，就是说利润表上的所得税费用不一定是按照利润算的是吧，有一些调增的话，所得税费用就要按照提调增之后的数来做是吗？
是的，你能提前准确计算，可以那样做
老师就是我之前已经做了计提了，但是我现在汇算清缴还有补交税的，我是不是还可以补计提呢？那我补计提是补在哪个月份？
是补在23年的12月份还是补计提在24年的1月份呢？
你现在汇算直接在1月补计提就是