老师，请问一下我现在算出公司的企业所得税是2400左右，但是在汇算清缴的时候调增了，调增之后企业所得税是2500左右，现在就是说我计提企业所得税的时候是计提2400还是计提2500？
季度预交的时候按2400计提，汇算时补计提100
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我想增一下，计提递延所得税资产的时候，如果在汇算清缴的时候发现符合小微企业的标准，那我就计提的递延所得税是按照百分之十计提还是按照百分之二十五计提呢
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你好。老师，季度企业所得税是在季度的利润总额里核算和计提，我的疑惑是企业所得税汇算清缴调增调减的企业所得税，是在第四季度结束之前计提吗？问题还没来得及做汇算清缴，我不知道汇算清缴的调整的企业所得税？是在第四季度结束前做计提还是结束后做计提？
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老师 我们公司准备注销，现在有利润，想问一下需要计提企业所得税吗？还是在税务清算的时候直接缴纳企业所得税就可以了？
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老师你好，现在在做22年企业所得税汇算清缴。有个问题想请教下就是：补缴的企业所得税是补计提回22年12月份，还是说23年哪个月做22年企业所得税汇算清缴就做在哪个月那笔计提企业所得税的分录。
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汇算清缴小微企业纳税调增24万。调整后利润总额在100万以内。调增计提计算企业所得的时候是24万X0.05吗
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那就是计提还是按照2500是吧，那我利润表上的所得税费用是显示的2500对吧？
你能准确核算，可以先按2500计提
好的，就是说利润表上的所得税费用不一定是按照利润算的是吧，有一些调增的话，所得税费用就要按照提调增之后的数来做是吗？
是的，你能提前准确计算，可以那样做
老师就是我之前已经做了计提了，但是我现在汇算清缴还有补交税的，我是不是还可以补计提呢？那我补计提是补在哪个月份？
是补在23年的12月份还是补计提在24年的1月份呢？
你现在汇算直接在1月补计提就是