演示账套

老师，请问一下我现在算出公司的企业所得税是2400左右，但是在汇算清缴的时候调增了，调增之后企业所得税是2500左右，现在就是说我计提企业所得税的时候是计提2400还是计提2500？

2024-01-30 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-30 10:22

季度预交的时候按2400计提，汇算时补计提100

快账用户5375 追问 2024-01-30 10:24

那就是计提还是按照2500是吧，那我利润表上的所得税费用是显示的2500对吧？

齐红老师解答 2024-01-30 10:27

你能准确核算，可以先按2500计提

快账用户5375 追问 2024-01-30 10:32

好的，就是说利润表上的所得税费用不一定是按照利润算的是吧，有一些调增的话，所得税费用就要按照提调增之后的数来做是吗？

齐红老师解答 2024-01-30 10:35

是的，你能提前准确计算，可以那样做

快账用户5375 追问 2024-01-30 10:53

老师就是我之前已经做了计提了，但是我现在汇算清缴还有补交税的，我是不是还可以补计提呢？那我补计提是补在哪个月份？

快账用户5375 追问 2024-01-30 10:54

是补在23年的12月份还是补计提在24年的1月份呢？

齐红老师解答 2024-01-30 10:58

你现在汇算直接在1月补计提就是

季度预交的时候按2400计提，汇算时补计提100

2024-01-30

你好季度不计提补交的税款汇算完一起做计提和补交

2024-01-30

一、这个不是在第四季度进行计提，是次年进行企业所得税汇算清缴后，进行补提处理。

2021-01-17

同学， 1. 补交企业所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税 2. 缴纳应缴税款时借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款 3. 结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整 4. 调整“利润分配”相关数额借:盈余公积-法定盈余公积借:盈余公积-法定公益金贷:利润分配-未分配利润

2022-05-26

是在汇算清缴时处理

2024-01-24