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公司给员工缴纳五险，账怎么做
2022-07-27 17:47
2022-07-27 17:47
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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个人部分公司承担，怎么做账呢
计提工资的时候多计提这部分在工资里 这样公司可以税前扣除
就是加到个人工资表里面
对的 计提工资本来工资是六千 个人承担的社保是五百 那你计提工资计提6500
发放时分录怎么做呢
借应付职工薪酬6500 贷银行存款6000 贷其他应付款个人社保500
我不明白，这个做其他应付款
同学你好 先发工资后交社保就用其他应付款 先交社保后发工资就用其他应收款
这个公司承担了，不扣员工的了
直接都做管理费用，可以吗
同学你好 我知道公司承担呀 但是你计提的时候也得多计提这部分 不然你们公司不能税前扣除呀 你看我上面给你做的分录不明白吗
好的，我再想想，谢谢老师
同学你好 计提工资本来工资是六千 个人承担的社保是五百 那你计提工资计提6500 借管理费用6500 贷应付职工薪酬6500 借应付职工薪酬6500 贷银行存款6000 贷其他应付款个人社保500
贷其他应付款个人社保500 ，这一步，最后结转到哪里了
借其他应付款个人社保 借管理费用-单位部分社保 贷银行存款
好的，谢谢老师
明白了就可以 不用客气