老师，我们是今年一月付了六万房租给别人，这个月18号开了发票给我们，我现在咋做分录

之前从来没有做过账，我现在咋做分录呢

借预付账款，贷银行存款。 借管理费用等贷预付账款。

这发票开的租的时间是2021.9-2022.8月，我们今年一月付的钱

，去年没计入成本和费用吗？

因为从去年就开始租赁了。

没有的，都没做，我现在咋做分录，我们有两个公司，一个小规模，一个一般纳税人，这个一般纳税人公司成立时间是2019.11月成立的，给我们开的票是金额57142.86税额是5%是2857.14咋做账呢？

我们是小规模公账打给房地产的，签订的合同是一般纳税人，咋做账呢

它之前就是小规模做账，挂账是，其他应收款，一般纳税人，贷银行存款，你懂了吗

借预付账款 ，贷银行 借以前年度损益 调整 去年的那部分租赁费 管理费用等，贷预付账款今年的1-7月的 后面8和9月时 借管理费用等，贷预付账款  

他直接，小规模打钱给我们租赁房子的人，挂到一般纳税人人账上了，你懂了吗

那怎么做呢？这税怎么写呢？