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暂估成本怎么记会计分录

2022-07-28 08:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-28 09:00

借库存商品 贷应付账款暂估 借主营业务成本 贷库存商品

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快账用户8047 追问 2022-07-28 09:03

我们这不是库存商品，我们是设计，应该是人员工资

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齐红老师 解答 2022-07-28 09:05

工资还要暂估？ 直接按照工资计提就可以呀

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快账用户8047 追问 2022-07-28 09:08

正常计提工资是管理费用工资，贷应付职工薪酬，我们这是人员工资，是借主营业务成本工资，贷应付职工薪酬，这算不算暂估

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齐红老师 解答 2022-07-28 09:09

这个不是暂估呀 这个就是正常计提的

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快账用户8047 追问 2022-07-28 09:10

那暂估是啥意思没懂

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齐红老师 解答 2022-07-28 09:16

暂估的是原材料或者库存商品的 比如说没给你开发票但是给你发货来了 你要卖出去但是账上还没有库存，因为没开发票来 那就先暂估入库

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相关问题讨论
借库存商品 贷应付账款暂估 借主营业务成本 贷库存商品
2022-07-28
你好！ 1、暂估入库 借：原材料 （暂估金额）。 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）。 2、暂估回冲 （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 （原暂估金额，红字）。 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。 （2）收到发票，做入库处理 借：原材料 （发票不含税金额）。 应交税费——应交增值税(进项税额) （税额）。 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）
2022-01-13
同学你好 借：原材料等 贷：应付账款—暂估
2021-04-06
你好，1．暂估入库 借：原材料（暂估金额） 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额） 必须注意的是，因未取得增值税发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。 因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 2． 暂估回冲 按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。 （1）红字冲回暂估入库 借：原材料（原暂估金额，红字） 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字） （2）收到发票,做入库处理 借：原材料（发票不含税金额） 应交税费——应交增值税(进项税额)（税额） 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）
2022-03-09
你好 暂估入库 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 对外销售了再结转到主营业务成本 
2021-10-21
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