老师，我想问下，就是我们供应商给我们开的发票，我抵扣掉了，然后对方也给我们开了负数发票过来，我这边收到负数发票如何做账呢？

是不是要做进项税额转出呢？账务处理怎么做呢

同学，你好 你之前的分录发一下

借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

这个涉及到进项税额的转出，因为我已经认证掉了，

借：原材料 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷：应付账款 负数

税额我已经抵扣了，，不需要做进行税额转出的账务处理嘛？老师

同学，你好 做负数就可以了

那我认证过的税，咋整？只用申报的时候做进项税额转出来，就可以了吗？老师

同学，你好 嗯嗯，可以的

进项税额不用在账务处理中体现，对嘛？

同学，你好 做了负数，就不用了

好的，谢谢老师