演示账套

麻烦老师看看税务师这道题目，谢谢

2022-07-28 15:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-28 16:18

您好，计算过程如下当月应缴纳资源税＝5×7+8×41.1×7.5%=59.66（万元）

快账用户1198 追问 2022-07-28 16:48

老师，移送那个10吨为啥不用来计算呀

齐红老师解答 2022-07-28 16:50

因为继续生产钠盐在钠盐销售环节缴纳资源税

快账用户1198 追问 2022-07-28 17:08

余下存货均移送继续生产钠盐10吨，为什么这个10吨不计算资源税。麻烦老师针对回答问题

齐红老师解答 2022-07-28 17:11

因为移送的10顿继续生产资源税的应税产品钠盐，在移送环节不缴纳，在钠盐的销售环节缴纳资源税

快账用户1198 追问 2022-07-28 17:26

为什么有时候看到移动环节也是要交税呀，那要怎么判断呢

齐红老师解答 2022-07-28 17:43

纳税人开采或者生产资源税应税产品，移送用于于连续生产应税产品的，不缴纳资源税；移送自用于其他方面的，视同销售，缴纳资源税。

快账用户1198 追问 2022-07-28 17:47

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-07-28 18:37

不客气，麻烦对我的回复进行评价，谢谢

业务2，预收货款150万赞不交税，预收房租，15*2*0.09=2.7

2022-08-02

同学您好，答案A。祝您学习愉快！

2022-08-01

您好，计算过程如下当月应缴纳资源税＝5×7+8×41.1×7.5%=59.66（万元）

2022-07-28

麻烦老师尽快回答

2022-08-03

您好，计算过程如下纳税人既有对外销售应税产品的，又有将应税产品自用于除连续生产应税产品以外的其他方面的，自用的这部分应税产品，按纳税人对外销售应税产品的平均价格计算销售额征收资源税。平均价格=（100×3.5+80×4.3）÷（100+80）=3.86（元/立方米）。该企业当月应缴纳资源税=（100×3.5+80×4.3+10×3.86）×6%=43.96（万元）。

2022-07-28