老师，出口生产型企业是要怎么计算免抵退，可以跟我说下吗？
免抵退计算过程分为四个步骤： 第一步：计算当期不得免征和抵扣税额。当然，如果出口货物退税率等于征税率，则不用计算不得免征和抵扣税额，直接计算应纳税额。 当期不得免征和抵扣税额=（出口货物离岸价×外汇人民币折合率－当期免税购进原材料价格）×（出口货物适用税率－出口货物退税率） 第二步：计算应纳税额，如果应纳税额是正数，则缴纳增值税，没有退税。如果应纳税额是负数，也就是有留抵税额，这时才有退税的问题。在计算应纳税额时，将不得免征和抵扣税额从进项税额中扣除。 当期应纳税额=当期销项税额－（当期进项税额－当期不得免征和抵扣税额） 第三步：计算免抵退税额。 当期免抵退税额＝（出口货物离岸价×外汇人民币折合率－免税购进原材料价格）×出口货物退税率 第四步：比较免抵退税额和留抵税额的大小，哪个数小，哪个就是应退税额。
-
Q
老师，出口生产型企业是要怎么计算免抵退，可以跟我说下吗？
-
Q
老师您好，我们是生产型纯出口退税企业，2021年因进项票没有收齐，所以延缓的出口退税时间，没有产生免抵税额，也就是说，有多少进项，申请多少退税，在今年4月份的时候才把21年的出口单据全部退完，并在4月产生了免抵税额，现在出口退税科要求写情况说明，什么原因造成的2021年没有产生免抵税额？怎么说明原因才合理呢？
-
Q
生产型出口企业，当期免抵税额与增值税免抵税额是一个意思吗？是怎么计算的？
-
Q
你好老师，我想问一下，如果我是生产型企业出口业务，我们免抵退中抵的部分这个怎么算啊，对应的进项因为不能特别明确的计算出来
-
Q
老师你好，请问一下关于生产出口企业免抵退税的问题，出口不是零税率吗？那为什么计算当前免抵退税额时要减去出口货物的税额呢
热门问答 更多>
-
老师，原材料领用多了，要怎么冲回？怎么做账呢？
-
计提的定存利息收入，所得税可以调减，在收到的年度一次性缴纳，请问这句话的描述正确么？如果不正确，怎么修改比较合适。
-
每个公司都有一个社保编号吗？
-
借方费用，贷方其他应付款，请问应付款增加还是减少了？
-
老师，驾校购入教练车，轿车记入固定资产哪个二级科目
-
请问老师，单位给车辆上的保险，中有一项取得的发票是：*保险服务*驾乘意外组合产品，需调增 么？属于商业保险么，给单位所有的车辆上的。
-
朴老师，电商的运费可以作为长期待摊费用来待摊吗？我公司是集团的电商公司，电商店铺的主体有的是我电商公司，大部分店铺主体是集团的工厂。25年1-6月所有的运费（包括集团工厂店铺所使用的运费）都是我电商公司付的（大部分运费都是工厂的，因为卖的好的店铺主体都是工厂）。快递公司开的也是我电商公司的发票。25年7-12月的运费全是工厂付的。所以我想2025年1-6不属于我电商公司的运费我作为长期待摊费用，摊在25年7-12月里，没有摊完的甚至摊在26年，因为主体是电商的店铺量走的少，运费也用的少。电商公司25年7-12月就不用工厂把运费开在成本里了。
-
哪些客票抵扣必须要公司抬头，哪些可以按个人抬头
-
老师您好，采购原材料，直接全部领用了，没有注明用在哪个产品上的，这个怎么核算成本啊
-
协会的会费收入，只是免增值税，不免企业所得税，可以作为业务招待费的计提基数么？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录