老师你好，请问需要给客户回扣2万，这2万是不含税金额，要扣除客户的税费，这税费如何算？ 第一种算法：税额=2万/1.13-2万=2300元 第二种算法：税额=（2万/1-13%-2万=2988.5元 应该是哪一种算法，最恰当的，我司税率是13%

老师你好，请问需要给客户回扣2万，这2万是不含税金额，要扣除客户的税费，这税费如何算？ 第一种算法：税额=2万/1.13-2万=2300元 第二种算法：税额=（2万/1-13%-2万=2988.5元 应该是哪一种算法，最恰当的，我司税率是13%

某机械制造公司2020年相关资料如下：（1）产品销售收入6000万元，销售成本3200万元，税金及附加35万元。（2)销售费用1200万元（含广告费1000万元）。（3）管理费用1000万元（含招待费40万元）。（4)投资收益25万元，其中含国债利息10万元，从国内其他居民企业分回（长期投资）税后利润34万元。（5)营业外支出15万元，是违反购销合同向供货方支付的违约金。（6)当年计提坏账准备金额2.5万元。（7）企业已预缴税款150万元。要求：（1)1计算该企业所得税前可扣除的销售费用。（2）计算该企业所得税前可扣除的管理费用。(3)区分（4)（5）（6）经济活动中哪些收入免税，哪些费用不准予扣除。(4）用直接法计算该企业应纳税所得额。(5)计算该企业应纳的所得税额。

3.某机械制造公司2020年相关资料如下：（1）产品销售收入6000万元，销售成本3200万元，税金及附加35万元。（2)销售费用1200万元（含广告费1000万元）。（3）管理费用1000万元（含招待费40万元）。（4)投资收益25万元，其中含国债利息10万元，从国内其他居民企业分回（长期投资）税后利润34万元。（5)营业外支出15万元，是违反购销合同向供货方支付的违约金。（6)当年计提坏账准备金额2.5万元。（7）企业已预缴税款150万元。要求：（1)1计算该企业所得税前可扣除的销售费用。（2）计算该企业所得税前可扣除的管理费用。(3)区分（4)（5）（6）经济活动中哪些收入免税，哪些费用不准予扣除。(4）用直接法计算该企业应纳税所得额。(5)计算该企业应纳的所得税额。

3.某机械制造公司2020年相关资料如下：（1）产品销售收入6000万元，销售成本3200万元，税金及附加35万元。（2)销售费用1200万元（含广告费1000万元）。（3）管理费用1000万元（含招待费40万元）。（4)投资收益25万元，其中含国债利息10万元，从国内其他居民企业分回（长期投资）税后利润34万元。（5)营业外支出15万元，是违反购销合同向供货方支付的违约金。（6)当年计提坏账准备金额2.5万元。（7）企业已预缴税款150万元。要求：（1)1计算该企业所得税前可扣除的销售费用。（2）计算该企业所得税前可扣除的管理费用。(3)区分（4)（5）（6）经济活动中哪些收入免税，哪些费用不准予扣除。(4）用直接法计算该企业应纳税所得额。(5)计算该企业应纳的所得税额。

了莱医药制造公司（增值税一般纳税人），是國家需要重点扶特的高新技术企业，这公司,202%季取得销售收人6000万元，投资收益80万元，发生销售成木2200万元，营业外支出1007元，税金及附加120万元，管理费用960万元，销售我用1900万元，财务我用180万元。当年发生的其中部分具体业务如下：（1实际发放职工工资400万元，发生职工福利费支出60万元、职工教育经我支出15万元，拔缴工会经费6万元。(2）管理费用中含业务招待费80万元，研发费100万元。(3）销售费用中含广告费800万元，业务宣传费300万元。(4）投资收益中含国债利息收入10万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。《企业所得税率25%，高新技术企业减按15%）《共10分）(1〕计算利润总额。(2分）(2）计算工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额。（2分(3）计算业务招待费、研发费应调整的应纳税所得额。（2分）(4）计算广告费和业务宣传费金额应调整的应纳税所得额。（2分）〔5）计算2020年度应纳企业所得税额。（2分）