老师固定资产是食堂建筑物，他的进项不能抵，现在抵了咋调整呢，还有之前做的主营业务成本借进项税额贷银行存款，现在要把这部分里属于福利费的进项税额转出，咋做会计分录
如果该固定资产适用于食堂的，它的进项税额是不能抵扣了。现在需要做进项税额转出。现在需要把进项税额的部分转到固定资产当中。固定资产的进项税额转入固定资产中 借固定资产 贷应交税费应交增值税进项税额转出
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老师，您好。我有个会计实务问题，可以向您请教吗？ 是这样的，去年我公司七月，做了一笔分录， 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候，贷抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。现在查到，21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话，怎么调整这个差额呢？
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老师，您好。我有个会计实务问题，可以向您请教吗？ 是这样的，去年我公司七月，做了一笔分录， 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候，贷抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。现在查到，21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话，怎么调整这个差额呢？
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老师我现在要做进项转出咋做会计凭证 老师期初做账是借管理费用-物业服务费借应交税费-进项税额贷银行存款，现在我需要把这里有部分进项转出，因为是福利性质的，我应该做几笔会计分录呢，
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老师我现在要做进项转出咋做会计凭证 老师期初做账是借管理费用-物业服务费借应交税费-进项税额贷银行存款，现在我需要把这里有部分进项转出，因为是福利性质的，我应该做几笔会计分录呢，
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老师固定资产是食堂建筑物，他的进项不能抵，现在抵了咋调整呢，还有之前做的主营业务成本借进项税额贷银行存款，现在要把这部分里属于福利费的进项税额转出，咋做会计分录
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粤公网安备 44030002003870号
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那费用那部分咋处理
借管理费用福利费 贷应交税费-应交增值税进项税额转出。
老师我这的过渡到应付职工薪酬科目，是不应该借管理费用金额是进项税额转出那个进项贷应付职工薪酬,然后借应付职工薪酬贷进项税额转出这样吧
如果你想通过应付职工薪酬过度的一下的话，那就是这样操作处理。
老师我想问下这个计提的金额是进项税额转出数把…不是在在这个进项税额上计算出来的不含税金额把
你转出的只是进项税额的数字，因为你进项税额原先进行抵扣了，现在那部份不能抵扣，只是那个税额的部分你要转出。税额也就是计提的数字。
感谢您谢谢
不客气同学，祝您周末愉快。
那固定资产以前折旧了的数字需要调整吗
同学你好，你可以在本期一次性补提折旧。
咋调整呢老师
你把固定资产的总价现在进行合计，看看你是什么，比如房产按照20年，电子设备按照三年，车辆四年，家具五年，设备十年。按照原值，截止到目前为止应提多少折旧减掉你已提的折旧，剩余的部分借管理费用贷累计折旧。
好的老师福利性的是的都调整贷管理费用福利费把我这自动折旧到管理费折旧费了
好的同学 没有问题的。