老师固定资产是食堂建筑物，他的进项不能抵，现在抵了咋调整呢，还有之前做的主营业务成本借进项税额贷银行存款，现在要把这部分里属于福利费的进项税额转出，咋做会计分录

那费用那部分咋处理

借管理费用福利费 贷应交税费-应交增值税进项税额转出。

老师我这的过渡到应付职工薪酬科目，是不应该借管理费用金额是进项税额转出那个进项贷应付职工薪酬,然后借应付职工薪酬贷进项税额转出这样吧

如果你想通过应付职工薪酬过度的一下的话，那就是这样操作处理。

老师我想问下这个计提的金额是进项税额转出数把…不是在在这个进项税额上计算出来的不含税金额把

你转出的只是进项税额的数字，因为你进项税额原先进行抵扣了，现在那部份不能抵扣，只是那个税额的部分你要转出。税额也就是计提的数字。

感谢您谢谢

不客气同学，祝您周末愉快。

那固定资产以前折旧了的数字需要调整吗

同学你好，你可以在本期一次性补提折旧。

咋调整呢老师

你把固定资产的总价现在进行合计，看看你是什么，比如房产按照20年，电子设备按照三年，车辆四年，家具五年，设备十年。按照原值，截止到目前为止应提多少折旧减掉你已提的折旧，剩余的部分借管理费用贷累计折旧。

好的老师福利性的是的都调整贷管理费用福利费把我这自动折旧到管理费折旧费了