账上的应付账款和其他应付款，因为付款和开票有差异，导致零头挂账，已经知道不会付款出去或者开票了，想问下，会计上应该怎么做账调整呢

如果是供应商回票金额比较小，余额在借方呢

还有就是调整分录后面应该放什么作为附件呢

你好，供应商是应付账款你付出的钱，你说的这个借方余额应该是应收账款的客户的借方余额吧，对方没有付那么多钱过来。

如果是转销无法支付的应付账款，你是需要写一个情况说明，然后让你们的老板审批作为附件。

不是的哦，就是应付账款，我们付货款比供应商回票给我们多，应付账款是借方余额的情况，这个要怎么处理呢

可以这样理解吗？你们给供应商付了100块钱，供应商只给你提供了50块钱的票。应付账款显示借方50元。这种情况下，供应商缺欠票，需要把另外的50块钱发票开给你。这个情况没法核销。

是的，欠我们票，几十块钱，现在谈下来说是金额不大，不退款给我们了，也不回票了

还有一些就是几分几块的，估计是当时人员沟通的问题才这样的，有当期发生的，也有以前年度发生的，现在就是在清理往来

同学你好，你这个没有没法合理的转销，因付账款无法支付的，可以转入营业外收入，应收账款收不过来的，你可以计提资产减值损失坏账准备。你这种情况要么就一直挂着，要么就把它转到营业外支出去。金额较小的前提下。

我们无法支付转销的，应付账款贷方余额的，不管是当期发生，还是以前期间发生，都是计入营业外收入吗

应付账款借方余额的，供应商欠我们票的： 1.今年发生的，不能作为财务费用吗？ 2.以前年度发生的，可以计入以前年度损益调整吗？ 因为金额不大，确实也不会付款出去或者回票回来，就是当时业务员没有处理好折扣的问题导致的，老板说不要一直挂着了

是的，转销无法支付的应付账款，计入营业外收入。但是金额较大一般企业都不这样操作，因为这样变相增加了你的利润总额。如果你金额较小，转到营业外收入没有问题。第二个你看你公司执行什么企业会计准则，是小企业患者还是企业会计准则，如果金额较小，根据会计的重要性原则，即使是企业会计准则你可以记在当期的，不需要通过以前年度损益调整。

我是小企业会计准则，余额借方，那我记到哪个科目