演示账套

麻烦老师看看税务师第四题，进行解释，拜托了

2022-08-01 12:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-08-01 13:26

销售环节应交消费税的计算 19800*0.15+（100*21000+200*18000+120*19000+80*21000）*0.15+120000*0.15=1469970 可以抵扣消费税是（5000+15000+20000-10000）*0.15=4500 本月应交消费税的计算 1469970-4500=1465470

快账用户1973 追问 2022-08-01 17:11

老师，你这个结果计算出来没有答案哦

齐红老师解答 2022-08-01 17:12

你说的那一个数字没有答案呢

快账用户1973 追问 2022-08-01 17:13

5000+15000+20000-10000）*0.15=4500，老师，这一部分的数字哪里取来的呀

快账用户1973 追问 2022-08-01 17:16

麻烦老师回答下5000+15000+20000-10000）*0.15=4500，老师，这一部分的数字哪里取来的呀

齐红老师解答 2022-08-01 17:18

你看资料最后一个都有的这里

快账用户1973 追问 2022-08-01 17:19

那5000和减去10000是还说呢么呢

快账用户1973 追问 2022-08-01 17:19

那5000和减去10000是什么呢

齐红老师解答 2022-08-01 17:19

5000是期初库存，10000是期末库存这里

快账用户1973 追问 2022-08-01 17:21

（5000+15000+20000-10000），这个公式是什么意思呀

齐红老师解答 2022-08-01 17:23

（期初库存%2B本期购进-期末库存）*15%是可以抵扣的消费税税率

快账用户1973 追问 2022-08-01 17:35

（期初库存+本期购进-期末库存）这个等于什么呀

快账用户1973 追问 2022-08-01 17:35

是领用的吗

齐红老师解答 2022-08-01 17:46

等于本期领用数量的确实

快账用户1973 追问 2022-08-01 17:55

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-08-01 17:56

不客气祝你学习进步加油

2022-08-01

50%用于职工宿舍，进项税额不能抵扣，应转出

2022-08-03

学员你好，计算如下 24*0.12/2=1.44出租的 1600*0.8*0.012=15.36 15.36+1.44=16.8

2022-11-12

你好，同学，纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格，可以按发票金额从购买年度起至转让年度每年加计5%计算。增值额=16350/1.09*9%-11000*(1+5%*3)-346.8=2003.2 2003.2/[(11000*(1+5%*3)+346.8]=15.41%<50% 土地征增值税=2003.2*30% 祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-08-03

答案 ABCE 请参考材料成本那个不涉及税会差异希望能帮助到你

2022-11-11