演示账套

麻烦老师看看税务师第四题，进行解释，谢谢，拜托了

2022-08-05 09:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-05 09:46

你好同学计算出进项税=15*(1+20%)*13%+2*9%+16.2*13%=4.63

快账用户3366 追问 2022-08-05 09:51

老师，业务5呢

齐红老师解答 2022-08-05 09:53

这个属于增值税抵减的，6.78全额抵减，不抵扣

快账用户3366 追问 2022-08-05 09:53

全额抵减不叫抵扣吗

齐红老师解答 2022-08-05 10:13

同学，这个问的是进项税的，不是抵减

快账用户3366 追问 2022-08-05 10:14

老师，这个为啥是全额抵减呀，怎么不是抵减进项税额部分呀

齐红老师解答 2022-08-05 10:18

《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）：一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

快账用户3366 追问 2022-08-05 14:15

好像是税控收款机只能抵减进项税额吗

齐红老师解答 2022-08-05 14:28

嗯嗯，是这样的，同学

快账用户3366 追问 2022-08-05 14:31

小规模的税控系统专用设备也是全额抵扣啊

齐红老师解答 2022-08-05 14:31

嗯嗯是这样的，同学

你好同学计算出进项税=15*(1+20%)*13%+2*9%+16.2*13%=4.63

2022-08-05

销售环节应交消费税的计算 19800*0.15+（100*21000+200*18000+120*19000+80*21000）*0.15+120000*0.15=1469970 可以抵扣消费税是（5000+15000+20000-10000）*0.15=4500 本月应交消费税的计算 1469970-4500=1465470

2022-08-01

50%用于职工宿舍，进项税额不能抵扣，应转出

2022-08-03

学员你好，计算如下 24*0.12/2=1.44出租的 1600*0.8*0.012=15.36 15.36+1.44=16.8

2022-11-12

你好，同学，纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格，可以按发票金额从购买年度起至转让年度每年加计5%计算。增值额=16350/1.09*9%-11000*(1+5%*3)-346.8=2003.2 2003.2/[(11000*(1+5%*3)+346.8]=15.41%<50% 土地征增值税=2003.2*30% 祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-08-03