演示账套

老师，我们7月出售固定资产并且收到了款，但是我们没有开发票，这个是不是就不能做账了啊

2022-08-01 23:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-01 23:42

款都收到了，可以按未开票收入入账哈，

快账用户4561 追问 2022-08-01 23:48

那后面再开发票，还要在怎么入账呢

齐红老师解答 2022-08-01 23:50

可以借：主营业务收入贷：主营业务收入

快账用户4561 追问 2022-08-01 23:51

这是什么意思，怎么借贷都主营业务收入，而且我只是自己公司用过的车子卖出去，这不是固定资产清理嘛

齐红老师解答 2022-08-02 00:08

为了跟增值税申报一致，就那样做分录。

快账用户4561 追问 2022-08-02 07:50

可是他一借一贷不还没了吗，如果这样，麻烦老师分别写出7月卖车，收款和8月开票的分录，包含增值税的科目

齐红老师解答 2022-08-02 08:39

7月借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项 8月为了跟增值税申报表一致借：主营业务收入应交税费-增值税-销项贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项

款都收到了，可以按未开票收入入账哈，

2022-08-01

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借其他应收款、个人贷、固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支出委托书。

2025-01-04

你要做暂估入库并结转成本的，会计上讲究权责发生制，等发票到了，再对金额做调整

2020-09-24

你好，借其他应收款贷上级补助收入

2022-05-22

可以暂估入账，借固定资产贷预付账款下月发票来了，借固定资产负数贷应付账款负数然后再根据发票做账。

2024-06-26

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