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麻烦老师看看税务师这道题目，谢谢

麻烦老师看看税务师这道题目，谢谢
2022-08-02 09:33
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-02 09:45

业务2，预收货款150万赞不交税，预收房租，15*2*0.09=2.7

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快账用户1130 追问 2022-08-02 09:46

为什么要乘以2呢

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齐红老师 解答 2022-08-02 09:47

预收2个的月的房租呀

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快账用户1130 追问 2022-08-02 09:49

为什么预收两个月房租就用2个月呢，不用分摊到两个月啊；前面不还预收150万哦，咋们又不算哦

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齐红老师 解答 2022-08-02 10:01

请仔细看税费1，第一章第10节，增值税纳税义务的规定哈

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快账用户1130 追问 2022-08-02 10:03

老师不能解释下呀，看不懂

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齐红老师 解答 2022-08-02 10:09

预收款，销售货物的时候不确认增值税收入，等发货的时候确认；房租是收到款就产生纳税义务

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快账用户1130 追问 2022-08-02 10:11

可是150万的预收款不是也收到了吗

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齐红老师 解答 2022-08-02 10:17

这个是增值税税法额规定哈，

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快账用户1130 追问 2022-08-02 10:19

那150万怎么不计入呢

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齐红老师 解答 2022-08-02 10:23

这个知识点，税法上的规定，需要记住的。是税法规定的，没有为啥？就像闯红灯，为啥要罚12分？

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2022-08-03
您好，计算过程如下 纳税人既有对外销售应税产品的，又有将应税产品自用于除连续生产应税产品以外的其他方面的，自用的这部分应税产品，按纳税人对外销售应税产品的平均价格计算销售额征收资源税。平均价格=（100×3.5+80×4.3）÷（100+80）=3.86（元/立方米）。该企业当月应缴纳资源税=（100×3.5+80×4.3+10×3.86）×6%=43.96（万元）。
2022-07-28
您好，计算过程如下 纳税人采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间为销售合同规定的收款日期的当天。当月应纳资源税为 981/(1+9%)÷3×6%=18（万元）。
2022-07-28
业务2，预收货款150万赞不交税，预收房租，15*2*0.09=2.7
2022-08-02
同学您好，答案A。祝您学习愉快！
2022-08-01
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