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Q

麻烦老师看看税务师这道题目，谢谢

麻烦老师看看税务师这道题目，谢谢

2022-08-02 09:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-02 09:45

业务2，预收货款150万赞不交税，预收房租，15*2*0.09=2.7

快账用户1130 追问 2022-08-02 09:46

为什么要乘以2呢

齐红老师解答 2022-08-02 09:47

预收2个的月的房租呀

快账用户1130 追问 2022-08-02 09:49

为什么预收两个月房租就用2个月呢，不用分摊到两个月啊；前面不还预收150万哦，咋们又不算哦

齐红老师解答 2022-08-02 10:01

请仔细看税费1，第一章第10节，增值税纳税义务的规定哈

快账用户1130 追问 2022-08-02 10:03

老师不能解释下呀，看不懂

齐红老师解答 2022-08-02 10:09

预收款，销售货物的时候不确认增值税收入，等发货的时候确认；房租是收到款就产生纳税义务

快账用户1130 追问 2022-08-02 10:11

可是150万的预收款不是也收到了吗

齐红老师解答 2022-08-02 10:17

这个是增值税税法额规定哈，

快账用户1130 追问 2022-08-02 10:19

那150万怎么不计入呢

齐红老师解答 2022-08-02 10:23

这个知识点，税法上的规定，需要记住的。是税法规定的，没有为啥？就像闯红灯，为啥要罚12分？

业务2，预收货款150万赞不交税，预收房租，15*2*0.09=2.7

2022-08-02

同学您好，答案A。祝您学习愉快！

2022-08-01

您好，计算过程如下当月应缴纳资源税＝5×7+8×41.1×7.5%=59.66（万元）

2022-07-28

同学，你好，这个题选择D啊纳税人将自采原矿加工精矿自用或者进行投资、分配、抵债以及以物易物等情形的,视同销售精矿,依照规定计算缴纳资源税

2022-08-09

你好，同学计算出增值税=(2000+80)/1.06*0.06=117.74

2022-08-02

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