演示账套

麻烦老师看看税务师这道题目，谢谢

2022-07-28 14:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-28 14:55

您好，计算过程如下纳税人采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间为销售合同规定的收款日期的当天。当月应纳资源税为 981/(1+9%)÷3×6%=18（万元）。

快账用户7830 追问 2022-07-28 17:22

怎么知道税率是9%呢

快账用户7830 追问 2022-07-28 17:23

还有为什么开票金额200没有计算进去呢

快账用户7830 追问 2022-07-28 17:23

麻烦老师对上面两个问题回答，谢谢

齐红老师解答 2022-07-28 17:38

销售的是天然气，所以税率是9% 200是收取的的价款，开票是981

快账用户7830 追问 2022-07-28 17:48

老师，上面是这么说的，并按实际收款金额开具了发票，是200元，麻烦老师看清楚题目哦

齐红老师解答 2022-07-28 18:40

纳税人采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间为销售合同规定的收款日期的当天，不是以实际收取款项的日期，所以直接把总金额981分3个月计算资源税，不用管实际收取的款项

业务2，预收货款150万赞不交税，预收房租，15*2*0.09=2.7

2022-08-02

同学您好，答案A。祝您学习愉快！

2022-08-01

您好，计算过程如下当月应缴纳资源税＝5×7+8×41.1×7.5%=59.66（万元）

2022-07-28

麻烦老师尽快回答

2022-08-03

您好，计算过程如下纳税人既有对外销售应税产品的，又有将应税产品自用于除连续生产应税产品以外的其他方面的，自用的这部分应税产品，按纳税人对外销售应税产品的平均价格计算销售额征收资源税。平均价格=（100×3.5+80×4.3）÷（100+80）=3.86（元/立方米）。该企业当月应缴纳资源税=（100×3.5+80×4.3+10×3.86）×6%=43.96（万元）。

2022-07-28