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Q

小规模开具的增值税专用发票给一般纳税人，一般纳税人可以按13%抵扣吗？

2022-08-02 22:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-02 22:20

您好，这个是不可以的哈

快账用户7619 追问 2022-08-02 22:20

不可以抵扣？

齐红老师解答 2022-08-02 22:21

不能按照13%的抵扣的

快账用户7619 追问 2022-08-02 22:22

那按多少抵扣？

齐红老师解答 2022-08-02 22:24

您好，小规模专票的税率是3%，所以抵扣也是3%

快账用户7619 追问 2022-08-02 22:25

那如果是上游小规模开的专票，然后下游开出去专票这种情况怎么抵扣？

齐红老师解答 2022-08-02 22:26

就是按照你收到的票面上的税额抵扣的

快账用户7619 追问 2022-08-02 22:26

那一般纳税人抵扣了3%还要上10%的税？

齐红老师解答 2022-08-02 22:27

当然了，所以一般纳税人很少和小规模合作

您好，这个是不可以的哈

2022-08-02

您好小规模开给一般纳税人的增值税专用发票，一般纳税人不可以按13%抵扣只能按发票上的税额抵扣

2022-08-02

小规模纳税人不可以抵扣的

2021-04-10

你好，小规模收到专票以后，不可以抵扣增值税的应纳税额

2022-05-31

你好，属于允许抵扣的项目，可以抵扣的。

2021-08-04

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