老师我没有收到钱，自己垫付的钱，借其他应收款，贷银行存款，后面收到钱了借银行存款，贷其他应收款，后面还要结转成本吗

残疾人服务费

一般情况下我们是收到钱再付款的

只是有时候会出现这种情况

 你好；   那你怎么会做 其他应收款； 你这  相当于就是做了   往来科目了； 你没有做成本费用的科目哦        ；把你业务描述下 我好判断； 描述业务流程   

就是我自己付了钱，借其他应收款，贷银行存款，收到钱了借银行存款贷其他应收款，还需不需做主营业务成本这个科目

就是不知道怎么做

以前的会计挂的其他应收款自己代垫的

你好；   不对哦 ；  你这个是公司的成本费用  ；  你个人垫付了 ； 那么你  应该让对方销售方 开票给公司的   ； 你做 ：借 成本或者费用 贷其他应付款 - 个人名字； 报销：借   其他应付款 - 个人名字；贷银行存款   

我们公司做内账没有票的

只有银行回单

 你好； 那你们业务是啥； 你个人只是垫付了。  总的计入成本费用去的  

没有计到成本费里

就是没有收到钱代垫的

 你好 ；           你这个业务都没有处理好哦 ；按照我说的思路去做账 ； 你垫付了 那么也是公司的成本费用的；  到时报销给你即可   

是公司垫付的 不是我自己垫付的

意思这个成本不是你承担，公司帮忙别人垫付的，那么你做：自己垫付的钱，借其他应收款，贷银行存款，后面收到钱了借银行存款，贷其他应收款，不是你公司承担的，不用做成本哈

也要做吧，人家付2400

我们公司付3000呢

人家付2400，你付3000，具体什么业务，你可以描述清楚一些，等下怕回复错误了

具体业务是什么，开票出去没有

没有开票，就残疾费用，残疾费用不是可以抵扣企业所得税吗

你好   残疾人的工资是可以加计扣除 企业所得税的   ； 这个是可以的 ； 关键是你一直说你垫付 ；那么垫付应该是 你垫付比如2000出去； 你收款2000回来   ； 就走往来科目即可 ；  你现在又说 你 付款3000出去；‘  别人付款2400  ；  你这个业务一直都没有描述清楚 到底是怎么个情况 ；请你描述清楚一些；  才好准确回复你哈 ；    ’

情况就是这样的，我不知道怎么说了，成本和费用怎么算百分比，月底怎么看哪个费用高了，比如说管理费用占多少主营业务成本占多少个百分比，其他业务占多少个百分比，这个是怎么算的