老师，公司属于物业公司16年到现在收到滞纳金费用都没有缴纳增值税，现在想统计这些做无票收入，这个怎么做分录

统计每个月的销项和进项，算出应缴纳的增值税，然后缴纳的增值税乘以滞纳金，乘以天数。

知道滞纳金费用，就是想把这些所有年的滞纳金费用在这个月补交增值税，这个怎么做分录？

你好，当时收到了钱是借银行存款贷预收账款， 没有确认收入，是这个意思吗？ 如果是的话，借预收账款 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税销项， 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金贷银行存款

当时直接走的借银行存款贷营业外收入，

你现在借以前年度损益调整， 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金贷银行存款

我这样记得借以前年度损益1200，贷应交税费应交增值税销项税额1200。借利润分配未分配利润1200，贷以前年度损益1200。借以前年度损益调整1200，贷营业外收入1200。借利润分配未分配利润1200，贷以前年度损益调整1200。这样对吗

第三部和第四部不要做，其他的都对。

老师如果第三部和第四部不要的话，那之前营业外收入不是还包含增值税吗，营业外收入还是多

营业外收入用以前年度损益调整来做了。

调整，做的目的是什么？不就是调整营业外收入的，在贷方做多了，它放到借方。

像我这种情况，怎么正确处理这个增值税和从以前营业外收入中在扣除这个增值税

借以前年度损益调整贷应交税费，应交增值税销项，或者是坐我上面的分录都可以的。借以前年度损益调整贷应交税费，就是借营业外收入贷应交税费、应交增值税销项，理解了吗？

那还要写借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整吗？就是我的第二部

需要的，以前年度损益调整，月末没有余额需要结转。

那我直接这样写就对了吗？借以前年度损益1200，贷应交税费应交增值税销项税额1200。借利润分配未分配利润1200，贷以前年度损益1200。

可以的可以这么做的。

其他的就不用额外加分录 只用这两个就可以是吧。这样调整就能直接在这个月补缴增值税了是吗？

对的，是的，是这么做的。

老师 我这样直接调整以前年度损益会对以后审计或者税局抽查发现这个补税的 会有影响吗